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1、廉洁风险防控对合规文化建设的影响黄晓芬中图分类号：F270 文献标识：A 文章编号：1674-1145（2020）01-009-01摘 要 合规文化是企业文化一个重要分支，合规文化与企业廉洁风险防控紧密相关。本文从合规文化的形成入手，剖析了廉洁风险防控与合规文化二者之间关系，阐述了合规文化是企业提升内控管理、降低经营风险的软平台。关键词 廉洁风险防控 合规文化 影响一、合规文化的形成企业文化是管理体系、员工素养、价值愿景等元素的综合载体。合规文化作为企业文化的重要组成部分，其形成并非是一蹴而就的，是由公司各个岗位员工在遵守国家及行业各种法规及标准的前提下，共同遵循集团及公司规章制度导出的管理标

2、准流程而形成工作氛围，经历了公司管理的雏形、修正、发展、提升、总结等阶段，是公司规范管理文化的传承。企业合规文化的雏形源自管理制度。企业成立之初，制度建设与企业的运营环境及工作任务息息相关，亟需理顺企业内部运作流程，来自四面八方的员工，带来了同类型企业的制度，吸收消化形成自己的管理制度，此时的管理制度承载各种企业文化，并呈现出碰撞、修正、融合的状态，将企业管理体系向高效、规范引导，这个过程孕育了合规文化的雏形，企业的廉洁风险防控、重大经营“三重一大”集体决策、岗位公开竞聘等工作机制都是企业合规文化的结晶。二、廉洁风险防控体系的建设广义的廉洁风险覆盖经营、法务、生产、安全等领域，是企业规范化运营

3、的基石，是现代企业风险管理的一个重要分支，是企业管理及时纠偏的重要措施，各部门紧密围绕企业的工作中心，梳理出“重点领域、重点环节、重点岗位”存在的风险点，从流程审批、制度完善、监督检查、考核评估等环节进行防控，形成了前期预防、中期监督、后期处置等过程的廉洁风险防控体系，强调全员全过程管理，整个体系由廉洁风险防控流程图、项目廉洁防控表、岗位廉洁风控表等三个部分组成，其中项目廉洁防控表还分析了廉洁风险点的影响程度及对应的防控措施，责任人分别为部门负责人、专业人员等，体系覆盖企业的业务范围及各个岗位，实行动态防控，通过体系的实施培养员工的合规意识。廉洁风险防控体系发挥着完善制度、理顺流程、查堵漏洞、

4、风险防范等作用，体系的高效运转离不开动态检查与员工的合规意识有机配合，体系发现问题漏洞，问题导向带动制度的完善，制度的执行强化员工的合规意识，合规意识推动合规文化的建设。三、廉洁风险防控与合规文化建设的关系全过程风险管理是企业降低经营风险的需要，廉洁风险防控导入企业内控管理的各个环节是全过程风险管理的重要举措。廉洁风险防控意识需要合规文化这样的土壤来孕育，合规文化建设需要全员廉洁风险防控的参与、熏陶，二者关系是相辅相成，良性循环互动的。廉洁风险防控培育合规文化建设。近年来，企业发生坍塌性的腐败屡见不鲜，由此给企业的正常运营带来了毁灭性的打击，究其因就是廉潔风险防控缺失所致。若从企业的领导层开始

5、，注重抓依法合规管理，以上率下抓落实，那么风险也就可以在管理过程中得到纠偏，廉洁风险防控的体系也就建立并得到很好的落实。反之，若公司领导是一言堂的工作作风，部门的工作更多只需要围绕领导转即可，毫无规范可言了，这样容易滋生腐败的土壤。廉洁风险防控离不开全体员工的主观能动性意识，合规文化建设也离不开这种意识。合规文化促进廉洁风险防控体系的不断完善。有效的廉洁风险防控是具有自我完善功能。在合规文化的熏陶下，员工的防范意识进一步得到强化，发现苗头性问题及时补缺补漏，带动制度、办公流程的修订，真正构筑不敢腐、不能腐、不想腐的防控体制。合规文化必然会进一步强化员工的合规理念和行为准则，清正廉洁蔚然成风，这

6、是廉洁风险防控体系不断自我完善的催化剂。综上而言，廉洁风险防控与合规文化具有共同主观意识；二者相辅相成，良性互动循环发展。四、廉洁风险防控对合规文化建设的影响领导重视依法规范管理，为合规文化建设树理念。领导强调在国家法律框架下经营企业，并亲手抓企业内部的制度建设，树立依法合规经营意识。部门注重流程合法规范，自觉履行廉洁风险防控第一责任人，抓好部门员工队伍建设。企业领导以上率下，决策时强调依法经营理念，规范审批流程，善于从苗头性问题寻找管理漏洞，善于吸收其他企业经验教训，并举一反三，及时采取可行的管理措施，修订到廉洁风险防控体系中，形成倒闭各级管理人员，带动全体员工树立合规意识，企业内部的合规文

7、化建设就能达到事半功倍的效果。部门履行风险防控责任，为合规文化建设抓落实。落实风险防控责任，在年度KPI 设计是要结合考虑廉洁风险防控责任的层层分解落实，做到人人身上有指标、有责任，并以绩效考核为导向，倒逼防控责任的落实。员工处理日常业务时，发现了管理漏洞、盲区、风险点，要善于分析，提出防范措施，修订到岗位廉洁风险防控表，部门调整项目廉洁防控表，公司完善廉洁风险防控流程图。通过层层联动，无形中规范了员工的行为准则，强化了防范意识，提升了合规意识，为合规文化建设酿造浓厚的氛围。强化廉洁风险防控与合规文化建设有机融合，提升内控管理水平、降低经营风险。廉洁风险防控体系是全员全过程全覆盖的系统，系统运行过程中为合规文化建设成型创造载体。廉洁风险防控体系的前置预防作用让制度更加完善，让员工有据可依，让投机者没有任何机会，再辅以企业的长期目标愿景，让员工的合规理念入脑入心，最终建设成合规文化体系。