浅谈企业资金管理问题.pdf

1、浅谈企业资金管理问题王欣鑫摘 要：企业资金管理工作至关重要，降低资金应用和管理风险是目前面临的一个重要课题。提高企业自身的资金综合应用管控能力，既是提高其资金有效运转效率的有效途径，同时还可以全面提升企业资金利用效益，增强其竞争力。本文先对企业资金管理的重要性及其内容进行分析，并在此基础上就如何加强资金管理，谈几点个人的观点与认识，以供参考。关键词：企业管理资金管理内容策略资金是企业最为重要的一种资源，实践中应当注意其安全性、效率性以及可用性，对资金资源进行优化配置，这是发挥资源效率的关键所在。资金管理对于企业而言至关重要，其在很大程度上关系着企业的存在与发展，强化资金风险管控。实践中企业应当

2、注重资金利用管理，不断提高资金管理意识和加强风险防控，以此来促进企业可持续发展。一、资金管理概述对于企业而言，其资金管理的主要目的在于维护企业正常生产运营，是企业建设与发展的动力源。企业加强资金管理的主要任务在于设立资金管理机制，核查以及管理企业资金的具体流动情况，核查资金投入以及利用率。企业内部资金资源具有局限性，只有科学合理的配置资金资源，才能对其进行合理利用。虽然企业资金科学合理性与否缺乏统一标准，但是这并不意味企业无法或者不应当优化配置资金。企业配置资金是否合理，需要完善与否，只有在分析和评价的基础上才可能进行改善资源配置。企业资金管理工作应当渗透于整个企业的生产经营以及管理过程各环节

3、;企业加强资金管理以及提高资金的利用安全水平，可以从根本上对企业建设发展提供保障，强化资金合理配置才能促进企业良性发展。二、资金管理的重要性资金管理是企业财务管理工作的重要内容，其作用和地位非常的重要。在现代企业资金管理涉及到企业各个方面，企业的首要任务是建立健全资金管理机制。（一）资金管理有利于企业资金利用率的提高资金的利用以及管理对企业而言至关重要，也是必不可少的，高效利用资金能够有效促进企业成本降低和扩大盈利，并且对企业的发展具有积极的意义。在企业资金利用过程中需多方面进行配合以及协调，并且采用多渠道来有效获取信息以及整合数据，以此来科学合理的控制资金预算。通过该种方式才能有效加快资金周

4、转，基于科学高效的手段来有效提升部门间的默契，并且为企业资金的高效合理利用提供支撑。（二）资金管理在资金风险防范方面起到重要作用企业通过建立资金风险管控以及评估系统，能够实现预警、测试以及敏感性管控。基于风险评估系统对资金收支流量进行有效控制，科学合理安排企业资金的利用情况，有利于避免企业资金链的断裂。通过风险评估可以有效测试资金指标及其变化情况，并且对企业的发展产生较大的影响。基于此，企业构建资金风险管理评估系统，能够有效帮助企业避免出现资金浪费或者大量流失现象。三、加强企业资金综合管理的有效策略基于以上对现阶段资金管理中存在的各种问题分析，笔者认为要想加强资金管控，提高资金的有效利用率，应

5、当加强企业资金流程中的各子流程管控，并且基于企业内部财务共享来实现资金的有效管。（一）加强资金账户管控对于企业资金账户的安全可靠性而言，其不仅是资金管理的基础，而且也是资金结算以及控制的关键，其中包括资金账户的设立、应用、变更以及停用和注销等。传统情况下，企业经常会出现多头开户以及专用资金账户控制不当等问题，资金划转到个人账户现象较为常见，资金管理风险相对较大。为此，企业应当加强统一资金管理管理，加强资金账户管控，对资金账户的设立、停用以及注销流程和相应环节严格审核，经其他管理部门和负责人审核以后再由共享中心管理部门进行审核，最终经董事会审批方处理账。为了能够有效提升企业整体管理水平，应当采用

6、科学合理的方式方法进行数据整理以及计算和信息分析，并且分析结果对各项指标的评价以及整改情况。资金管理是加强企业管理工作的重中之重，从广义层面来讲资金管理对象并非只是资金，其中它还包含了人力、物力以及财力等。企业通过加强资金管理，能够准确把握生产经营全过程，进而有效提高企业内部综合管理效率。企业资金核算是其资金管理的基础，其主要是用相关指标来有效衡量资金利用情况，及时发现资金的利用情况。高效的资金核算有利于企业资金资源的优化配置，对于提升其周转效率以及企业的盈利效率具有显著的作用。（二）加强资金结算管控企业资金结算是劳务活动以及商品交易等经济活动所引起的收付行为，近年来随着企业发展规模的不断扩大

7、，其经济业务活动也随之更加的频繁，资金收支越来越大，以往的资金结算模式已经有效满足当前企业资金收付客观需求。企业内部尚未建立统一的资金结算管理机制，以至于宏观层面上企业资金难以有效的配置，而且微观层面上企业资金也非常的紧张，资金风险发生的概率随之增大。为此，笔者建议应当建立健全财务共享机制，基于资金结算平台，以银企平台为基础，对企业各子公司的资金进行综合管理。企业子公司在业务合同签订与资金收到以后，会以上划资金的方式将资金置于总账户之中。由于企业生产经营或客观需求需支出大量的资金，因此财务共享平台会以集中拨付的形式分配资金，而且企业的一切支出均需根据财务共享资金预算的资金预算额度以及适用范围进

8、行划分，安排资本性、经营性以及专项开支等，同时各成员单位付款申请也应当通过共享中心进行统一审核，方可支付资金。（三）建立严谨规范的工作流程基于一系列的标准严谨规范工作流程，以此来帮助企业实时掌握资金动态流向，加强各子公司成员统一管理的目的。通过该种方式，不仅可以有效减少企业资金结算过程中可能存在的各种舞弊问题，而且能够有效降低企业资金的风险防控能力，大大提高企业资金的整体管理水平。值得一提的是，在财务共享资金结算中心建立过程中，其资金结算时采用的是较强强大的信息技术手段，以此来搭建企业资金结算集中管理平台，构建银企之间的有效互联互动机制，并且在集中支付以及结算过程中可以有效实现企业与银行之间的

9、有效对接，可以大大节约企业宝贵资源和时间。通过财务共享中心的操作，即可实现企业划拨资金、自动转账、对账以及实时支付和对资金结余进行有效管理;换言之，基于上述模式的资金管理属于一站式服务，其将企业内部各部门或子公司的银行账户实现了统一管理，并且与银行网银系统能够有效的对接起来，对资金进行统一结算以及集中上划，并且对其进行事后的分析等。就融资而言，企业财务共享中心的成员单位不只是单独向金融机构进行融资，更重要的是由企业集团来实现融资，并且以企业之名义与银行办理相关业务，全面扩大了企业的经济发展规模，而且企业整体的议价能力也得以提升，融资成本隨之降低;同时，大大提高了企业的筹资便利性，银企借贷关系得以强化。四、结束语总而言之，资金是企业生存和发展的血液，加强资金管理对于企业而言势在必行。为此，实践中我们应当全面落实企业的资金管理，这样才能确保企业的“血液”顺畅流动，而且有利于促进企业管理水准的整体提高。当前新形势下，企业应当重新审视和定位资金管理工作中问题，并且集思广益，共同促进资金管理工作水平的提升。