【制度】公司费用报销制度两篇合辑.docx

1、公司费用报销制度两篇合辑【第一篇】一、总则为完善公司的财务管理制度，规范财务借款、报销结算手续，特制定本借款、报销制度。二、定义1、本制度所述“借款”是指企业暂付的各种款项，包括：员工借支的差旅费、日常或周转使用的备用金、各种代垫款项等。本制度所述“借款”不适用于企业间资金拆借以及企业间合同约定的预付款。2、本制度所述“付款”是指企业按照购货合同等规定付给供应单位或个人的款项，如支付的材料、商品采购货款、订金等。还包括为签订合同支付投标保证金。3、本制度所述“报销”包括物料采购报销、差旅报销及其它事项报销入账。4、本制度所述“单笔交易金额”是指在一个合同项下的多张票据的交易金额之和。三、审核批

2、准权限1、部门主管：按管理及责任权限对本部门发生借款、费用的真实性、合理性负责审核并签字，对借款、费用是否符合部门计划、预算承担责任。、财务经理：对借款、费用凭证根据公司相关规定、制度进行整体审核，并结合公司月度、年度预算的使用情况和实际资金情况，签署审核付款意见，对整个报销的合法性、合规性承担责任。对不符合要求，有损本单位利益的要坚决予以拒绝和退回，如有弄虚作假的，应当扣留票据并及时上报。、公司副总经理、公司总经理：根据公司相关规定、董事长的授权，对授权范围内所有借款、费用予以审批，并对借款、费用的真实性、合理性承担责任；对还需要董事长审批的借款、费用的真实、合理性负责审核签字。对审批、审核

3、不通过的予以退回。总经理的费用由财务负责人审核。、董事长：根据公司相关规定或授权，对借款、费用具有最终审批权，并以法人代表身份对所有借款、费用的真实、合理、合法合规性承担责任。董事长的借款、费用由财务负责人审核。、单笔交易金额在RMB5,000及以下的管理费用付款和报销事务由部门主管书面审签，经财务经理审核后，由总经理审批。6、单笔交易金额在RMB5,000以上的管理费用由部门主管书面审签，经财务经理审核后，需由合资双方总经理副总经理共同批准。7、在施工项目预算范围内，单笔交易金额RMB50,000及以下的生产物料采购事项，由部门主管书面审签，经财务经理审核后，由公司总经理审批。8、在施工项目

4、预算范围内，单笔交易金额在RMB50,000以上生产物料采购事项，由部门主管书面审签，经财务经理审核后，需由合资双方总经理副总经理共同批准。9、销售费用由总额控制，超过比例的销售费用应由合资双方总经理副总经理共同批准。10、公司招待费用、超标报销费用由部门主管书面审签， 经财务经理审核后，需由合资双方总经理副总经理共同批准。11、凡有审签、审核、审批权限的部门主管、财务经理、副总经理、总经理须在财务部门签留字样备案。12、所有款项的支付需由财务经理根据公司经营状况和资金情况合理安排付款。未经财务经理同意，不得支付款项。13、属于董事会批准的预算内的所有支出，财务经理应实时监控，必要时应以周报、

5、月报方式及时上报副总经理和总经理。预算外支出，由部门主管拟定书面的预算调整方案并附相关材料，经合资双方总经理副总经理共同进行可行性分析审核后，报董事会审批。14、审签、审核、审批人如需指定被授权人或受托人，须签定正式合法的授权委托书报董事会审批，审批通过后在财务部门备案。15、各部门因合理原因不能及时报核、报批的书面单据，但确需支付的款项的，须使用传真、扫描或邮件说明情况三种方式报批，不允许使用电话方式等其他方式的报核、报批。四、借款及付款1、借款管理规定（1）借款范围：差旅借款、周转金借款、其他临时借款（2）借款原则：a、专款专用，不允许挪为它用，更不允许挪为私用。b、谁借款，谁使用，谁归还

6、，不允许代替他人借款，不允许以他人名义借款，不允许其他单位和个人借款。c、同一事项只能一人借款，一般不允许多人进行借款。（3）、同一事项前款不清，后款不借。部门主管对本部门人员借款负连带责任。工程项目完工后30天内，由项目经理必须按审核批准权限办理报销审批程序，不能按时报销的情况事先向财务部和总经理备案，否则财务部有权对责任人提出经济处罚建议。（4）、员工差旅借款规定参见公司差旅管理制度及其补充规定。出差人员凭审批后的出差计划及借款申请单按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 （5）、备用金借款仅指施工项目期间借款，其他期间或其他部门均不允许备用金借款。备用金借款应由项目经

7、理书面审签，经财务经理审核后，需由合资双方总经理副总经理共同批准。在工程项目完工后30天内，由项目经理办理报销还款手续。（6）、其他临时借款，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款应在相关工作完结后5个工作日内办理报销手续。员工在财务部门有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，因特殊原因不能及时报账的，必须向部门负责人请示经财务经理同意后方可再次借款。费用报销时，如无特殊理由，应先归还借款，扣除借款后有余额的，按余额付款。（7）、对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的借款，按超期时间收取日息万分之五的罚息，财务部通知人事部门在次月工资中扣回本息。（8）、各项借款金额超过5000元应提前一

8、天通知财务部备款。2、借款单据填制要求（1）员工借款时需填写借款单或出差计划及借款申请单并附上所需的其它证明资料。（2）借款单据应用黑色、蓝黑、蓝色钢笔或签字笔填写，填写应干净、整洁、准确无误、不得涂改，单据粘贴要求整齐、美观。3、借款单据审核（1）借款由借款人或申请人填写单据，部门主管及有权批准人依权限签字审批后交至财务部门办理审批手续。（2）财务人员应在收到借款单据后及时进行严格认真的审核。符合标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后报财务经理审批。需由公司总经理审批的，财务部负责报送审批。（3）经审核借款单据不符合要求或存有疑问，而借款人或申请人无法补充提供有关资料的，审核人应退

9、回单据。（4）如借款人因公出差在外急需用款等特殊原因，需公司汇款到其个人银行卡时，需向公司申请特批并提供准确的银行卡资料。如因借款人提供银行卡的资料错误而导致错汇款的责任由借款人承担。4、款项支付（1）财务部依据审批手续完整的单据支付款项。 （2）借款人或申请人必须亲自在借款单据上签收支票或现金。如其本人确实无法到财务部门办理领款手续而委托他人代为办理的，必须有授权人亲笔的委托书后方可由他人代为办理。五、付款、报销1、付款/报销单据填制要求（1）付款、报销时填写付款/报销申请单或出差报销申请单，并附上其它所需证明资料。（2）应用黑色、蓝黑、蓝色钢笔或签字笔填写，所有报销单据的张数和合计金额必须

10、准确无误，粘贴要求整齐、美观。（3）所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制。 （4）凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。2、报销单据审核（1）费用及物料采购报销各主管审批权限由合资双方总经理副总经理协商确定、调整，各主管依据权限给予审核、核准办理。（各主管审批权限暂未定） （2）费用及物料采购报销由申请人填写单据，部门主管及有权批准人依权限签字审批后交至财务部门办理审批手续。（3）财务人员应在收到经过有权批准人审批的报销单据后及时对各项报销费用进行严格认真的审核。凡符合报销标准的（采购及租赁要符合相关管理制度的规定），审核

11、人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后报财务经理审批。需由公司总经理审批的，财务部负责报送审批。（4）经审核报销单据不符合费用开支标准或存有其他疑问，而申请人无法补充提供关资料的，审核人应退回报销单据。 （5）业务招待费 业务招待费因公务需要而发生的对外接待应酬、赠送纪念品等真实行为的费用。经办人在开支业务招待费之前需事先经上级主管及合资双方总经理副总经理共同批准。经办人应填写应酬报销申请表。该表格必须填写被招待或被赠送礼品的人员的详细资料，即需指明招待或赠送的内容、被招待人或被赠送礼品的名字及作用。由财务经理审批同意后再经合资双方总经理副总经理共同批准后方可报销。金额较大（10000元以上,含

12、10000元）的应酬费用都要经合资各方董事事先批准。（6）市内交通费 员工在公司办公地点所在城市外出办事，原则上不能乘坐出租车。因特殊情况需乘坐出租车的，填写市内交通费报销申请表，应详细填写起止地点、时间、拜访单位/事由、拜访人员等事项。经财务经理审批同意后经公司总经理批准后方可报销。（7）通讯费通讯费的报销标准及要求参见公司通讯费用管理制度。（8）外部培训员工参加外部培训，报销时应附有相关证明资料。培训期间统一食宿的，不再报销差旅补贴。（9）福利费员工可享有的福利费用根据公司员工福利管理制度的有关标准报销。（10）租赁参照采购及租赁管理制度的规定办理。（11）公务车辆费用A、车辆维修保养报销

13、应附有维修保养单位的结算清单并经设备管理人员确认，交有权批准人批准报销。B、车辆保险费用应选择经济合适的保险公司办理保险。C、因公事务用车报销加油费、过桥过路费、停车费等费用时，应附有车辆行驶记录表等资料。车辆行驶记录表上的“用车人”项应由用车人本人签字确认。（12）白条收据白条和收据一律不允许报销。（13）固定资产采购金额在RMB2000元以上为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产做为固定资产入账管理。参照采购及租赁管理制度、资产管理制度的规定办理。固定资产采购报销时除正规发票外，应附有固定资产验收单、固定资产管理部门登记台账的签字等证明资料。（14）

14、购置办公、劳保等用品购置办公、劳保等用品规定参见公司采购及租赁管理制度，付款、报销时应附有采购申请表、验收单等证明资料。金额达到2000元以上的应签订合同并按合同审批权限规定报批。原则上应通过比价选择供应商作为长期合作伙伴，签订年度合同。（15）生产物料采购报销参照采购及租赁管理制度的规定办理。（16）广告、业务宣传等市场费用因业务需要而发生的广告、业务宣传费支付报销，应在销售预算范围内支付报销。应附有验收单或在媒体上发布的宣传页面复印件等证明资料。金额达到2000元以上的应签订合同并按合同审批权限规定报批。（17）差旅报销员工差旅报销制度参见公司差旅管理制度及其补充规定。（18）罚款报销因公

15、司经营业务而发生的被有关行政管理部门处罚的事项报销，需填写罚款报销申请表。由于员工个人责任造成的罚款公司不予报销，特殊情况报财务经理特批后报公司总经理批准后可酌情报销。 （19）银行托收事项因公司业务需要而申请采用银行托收付款的事项，需经财务经理审批后报公司总经理批准。六、取得原始凭证的要求1、员工付款、报销应取得真实、合法、有效的原始凭证。2、原始凭证应当具备下列内容：（1）填制凭证的日期；（2）出具凭证者的单位印章；（3）接受凭证的单位全称；（4）经济业务内容、数量、单价和金额；3、所有票据必须由经办人签名，施工过程中的所有票据、单据至少要有2名以上人员签名确认（经办人、证明人）。施工工程

16、中的各种计算计量单据至少要有2名以上人员签名确认（经办人、项目负责人）。4、办理经济业务事项时取得的原始凭证（包括发票、收据等），应及时送交财务部。所有原始凭证应在开票日期的当月内报销，最长期限不得超过开票日期后的一个月。超过一个月者一律不予报销,特殊情况须经财务经理批准后方可报销。5、原始凭证记载的各项内容均不得涂改。经办人必须要求开票单位如实填写发票或收据各项内容。发票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。公司名称不符、发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政事业性收据的一律不予报销。七、付款方式1、除符合国家有关现金管理规定可以由现金支付的差旅费、工资、绩

17、效、福利及金额在RMB500元（包含）以下的小额零星支出等事项外，单笔金额在RMB500元以上的请款，不得采用现金支付方式。因特殊原因而不能转账支付的，须经财务经理同意后方可现金支付。2、公司不得签发空头支票。3、领款人应妥善保管支票。如遗失支票，领取人必须及时报告财务部并登报声明作废（费用自理），若支票款已支付给第三人（非实际收款人），领取人要按公司已支付金额全额赔偿。八、其他有关规定：1、验收单中验收人应为使用人，验收单必须经使用人直接上级签字同意后方可做为附属资料办理付款、报销手续。2、公司财会人员有权对一切借款、付款和报销单据所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，违反本制度的

18、一律不予报销。任何人不得打击报复。3、员工借款、付款和报销时若有弄虚作假或违反本制度的行为根据情节严重将受到公司行政处分和经济处罚，情节严重者公司将追究其法律责任。九、未尽事宜，由董事会授权合资双方总经理副总经理另行协商制定，本制度解释权属公司财务部。十、本制度经董事会批准后生效。【第二篇】一、目的：A、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出。 B、关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系，根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、

19、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。现结合公司的实际制订本财务文本特建议如下：二、适用范围：本制度适用公司全体员工。三、 借支管理规定及借支流程3.1、出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差 返回5个工作日内办理报销还款手续。3.2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。3.3、各项借款金额超过5000元应提前一天向公司总经理申请备款。3.4、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，否则财务人员有权拒绝销帐。3.5、借款未还者原则上不得再次借款

20、，逾期未还借支者转为个人借款本人当月工资中扣回。3.6、借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。3.7、 审批流程：工程借款用款人申请副总经理审核总经理批准付款：非工程借款用款部门人员申请办公室负责人审核总经理批准付款，（借款凭审批后的借款单到财务部出纳或总经理授权人员处办理领款手续）。四、日常费用报销制度及流程4.1、日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，不得重复申请及报销 。4.2、报销人必须取得相应的合法票据， 按照票据认真填写费用支出凭证:严格按单据要求项

21、目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。4.3、费用报销的一般流程:工程费用报销人整理报销单据并填写费用支出凭证 副总经理审核总经理审批财务核对领款：行政费用报销人整理报销单据并填写财务部门复核办公室负责人到出纳处报销。职务交通工具住宿标准伙食标准县级元/餐伙食标准市外元/餐交通准费一般职员动车或者火车硬卧元/天元/餐元/餐实报实销副总经理/总经理助理动车或火车软卧飞机元/天元/餐元/餐实报实销总经理动车或者火车飞机实报实销实报实销实报实销实报实销五、 费用标准及说明：5.2费用标准的补充说明：5.2.1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿

22、标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。5.2.3、伙食费依据实际出差天数结算，为了财务便于做帐必须提供发票或收据。5.2.4宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，5.2.5、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准根据岗位实际情况报总经理批发而定。5.2.6、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。5.2.7、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经办公室负责人员同意后可以乘坐公交车或出租车，可用公交车费应保存相应车票报

23、销。5.2.8、为了合理控制费用支出,非工程费用由公司办公室负责人部统一管理，并指定专人负责，集中购置 、报销。5.2.9、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 5.2.10、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政后勤统一管理，各部门培训需求应及时报送行政后勤。行政后勤根据实际需要编制培训计划报总经理审批。5.2.11、其他费用根据实际需要据实支付。六、报销时间的具体规定6.1、条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：6.2、公司财务部每周六为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。6.3、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。七、 附则7.1本制度解释权归公司财务部及总经室。7.2本制度经总经理签字后生效。 行政后勤 年 月 日