【制度】公司费用报销管理制度及流程参考模板（五篇精选）.docx

1、公司费用报销管理制度及流程（五篇精选）【第一篇】第一条 为了加强公司内部管理,本着规范公司财务报销行为,科学合理控制费用支出,减少浪费,节约成本,特制定本制度.第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程及工程相关支出、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程本制度适用公司全体员工一、日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公用品费、低值易耗品及备品备件、业务接待费、资料费等在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算（一）日常费用报销的流程及规定1、经办人提出费

2、用项目及开销预算申请部门经理审核总经理批准（若数额较大由总经理报股东会集体审议通过后由总理经批准） 2、费用实际发生后由经办人整理报销单据并填写对应费用报销单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销3、报销人必须根据真实的业务发生金额,取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名；另在报销封面上注明具体业务发生事由,注明附件张数；金额大小写须完全一致不得涂改（二）差旅费报销制度及流程1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,申请步骤按日常费用报销流程第1点进行2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借

3、款管理规定办理借款手续后,出纳按规定支付所借款项3. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写差旅费报销单后,报销步骤按日常费用报销流程第2点进行原则上前款未清者不予办理新的借支（三）电话费报销制度及流程 1、 费用标准（1） 移动通讯费：为了兼顾效率和实际为公司使用通讯费频率多少的原则,员工的手机费用采用定额报销制度,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定（2）固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费不允许员工在上班期间打私人电话2、报销流程（1）财务部指定专人按日常费用的审

4、批程序集中办理员工手机费报批手续（2）员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前） （3） 固定电话费由行政部指定专人按电话费实际使用情况到电信部门缴费并负责到财务部门报销,若遇电话费异常变动情况由行政部派人到电信部门查询原因,禁止内部员工利用固定电话进行声讯等非正常的话费开支一经查到由这样的个人行为,费用由个人承当（四）交通费报销制度及流程 1、费用开支员工因公需要用车,可根据公司当时的实际情况,可以申请公司派车,在没有车的情况下经行政部批准同意后可以乘坐出租车；市内因公提倡乘坐公交车,并凭相应车票报销2、报销流程（1）员工整理交通车票（含公交车票）,在车票背面签经办人名字,并由行政部主任签字

5、确认,按规定填好交通费报销单（2）按日常费用审批程序审批并报销（五）办公用品费、低值易耗品等报销制度及流程1、管理规定：为了合理控制费用支出,预防可能出现的漏洞,此类费用由公司指定二至三人作为采购小组,进行市场比较,货比三家,报总经理批准,数额较大由股东会集体讨论决定,大股东批准并交由采购小组负责采购2、报销流程 （1）采购申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制采购预算,实际采购时填写采购申请单按资产管理办法规定报批（2）报销程序：报销人先填写采购报销目录单（附入库单及报销发票）,按以上规定的日常费用审批程序报批审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部,按日常费用

6、报销流程付款或冲抵借支（3）费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用（六）接待费、资料费及其他报销制度及流程1、费用标准（1）接待费：为了规范接待费的支出标准,大额接待费由总经理报股东会同意并由大股东决定（2）资料费：在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享各部门在购买资料前必须先填写资料申请表,在报销前必须获得总经理批准2、报销流程： （1）接待费由经办人按日常费用报销流程及规定办理报销手续（2）资料费在报销前需办理资料登记手续,按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续 （3）若有其他费用,报销参照日常费用报销流程及制度办理 二、

7、工薪福利及相关费用支出制度及流程工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会养老保险及医保,此类费用按照以下流程及相关规定执行（一）工薪福利支付流程 1、工资支付流程：（1）每月30日由行政部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会养老保险及医保等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工年度奖金分配表；（3）财务部根据标准格式编制工资表及年度的奖金表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月15号由财务部通过银行代发或现金形式支付上个月的工资2、临时工资支付流程同工资支付流程 3、社会保险支付流程：由财务部根据地税及医保中心核定的基数制作表格报公司总经理审批后,交财务部处理

8、；本公司员工稳定后（在本公司任职半年）开始办理相关的养老及医保手续三、工程及工程相关支出财务报销制度及流程工程及工程相关支出主要包括以工程施工相关的固定资产购置、工程发包支出等（一）、以工程施工相关的固定资产购置报销财务制度及流程该项购置数额较大,首先由股东会研究购置意向,确定购置品牌数量及金额,能货比三家的要优先选择性价最优的厂家或商家然后交由采购组负责采购并按以下程序进行：1、填写购置申请：由采购组按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批；2、报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请3、结账报销：（1）资产验收无误后,经办人凭发票等资料办理入库手续,按规定填写报销单（经办人在

9、发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以转账形式付款；（二）工程发包支出报销财务制度及流程 工程发包包括圆区道路施工、溪流改弯取直、整理地块及配套工程建设、房屋建筑等为了节约工程成本,加快工程进度,保证工程质量,发包的工程要选择数家有资质、有经验、有优质工程的施工队择优选用（即工程发包价位低、质量可靠者）1、具体流程：通过网络招标、熟人邀标及发动内部员工推荐等形式获取有意愿参于工程建设的投标方,最后由股东会与投标方协商工程价位并确定入标单位并交由总经理与入标单位签定工程发包合同2、结账报销：按照合同约定,根据工程的进度和质量,由负责工程施工

10、经理审核工程分期结算情况,报总经理审批后由财务转账支付若有工程质量等其他情况,应报股东会研议后批准支付四、专项支出报销制度及流程（一）费用范围：专项支出包括顾问咨询费、广告及宣传活动费、办公室装修及其他专项费用支出（二）费用标准：此类费用一般金额较大,由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等）,由总经理报送股东会审核签署同意意见后,并最后由总经理审批（三）财务报销流程1审批后的报告文件到财务部备案,以便财务备款2签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,（合同签订前由公司股东会审核同意,合同应注明付款方式为转账付款）3付款流程：（1）

11、由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单据转账付款；第三条 本制度解释权归公司财务部第四条 本制度经股东会会议讨论通过并签字后生效签 字：日 期：【第二篇】为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。1、 总则第一条 费用审批及报销流程。各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：经手人填制费

12、用报销单或付款申请单或借款单 会计审核签字 财务经理审核签字 总经理审批签字 总裁审批签字 出纳审核报销付款。 第二条 费用的报销期限。 现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周五前交由财务部门审核，每周五总经理审批、总裁审批办理报销手续，其余时间不予报销。 差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的报销单。公司员工出差回来后一周内报销，外地人员于每月5日前连同上月报销单据（以开票日期为准，日期范围为上月1日至月末）交回总部核销。 每次核销都必须附报销单以及“出差申请报告”,每周只允许报销一次(除特殊情况外)，差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回公司，则报销费用累计到下

13、月,若超过当月二十五日上交，则不予报销。第三条 通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。第四条 原始凭证有效性的规定：（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。（3） 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（

14、除特殊情况外）。（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。第四条本制度适用对象为公司全体人员。2、 各项费用的报销制度2.1 借款报销及审批制度第五条 公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。第六条 员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。第七条 借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的

15、，一次或分次从工资中扣回。2.2 公司内部采购报销制度第八条 各部门应该对工作需要的物资定期编写采购计划，交由该部门负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。第十九条 采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物资入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理，冲销预付款项，并开具收据。第十条 同城采购要求采购人员自借款日起十五个工作日内报销；异地采购要求自借款日起一个月内报销。第十一条 采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门主管会计审核后，实报实销。2.3 员工出差费用报销制度第十二条 本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人

16、派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。第十三条 员工出差分为“长途”和“短途”两种，即当天往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。第十四条 公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。第十五条 公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须填写出差审批表（见附件一），未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报

17、销。第十六条 员工出差地点分为类地区、类地区，其中类地区包括经济特区、北京、上海、天津、南京、广州及其他省会城市；类地区是除类地区以外的城市。第十七条 员工出差乘坐交通工具时，公司总经理、副总经理、总监可以乘坐飞机、软卧；部门经理级别可以乘坐软卧、硬卧，如有特殊情况必须乘坐飞机时必须由总经理审批；一般员工出差可以乘坐硬卧、硬座，如必须乘坐飞机时需要有部门主管及总经理审批。第十八条公司总经理、副总经理、总监的出差费用实行实报实销制度，其他员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日）： 管理人员的出差补贴：地区类别补贴名称类地区类地区住宿标准220元/天160元/天其他补贴（含出差当

18、地交通、餐费及本市往返机场、车站交通等）100元/天100元/天合计320元/天260元/天 员工的出差补贴地区类别补贴名称类地区类地区住宿标准160元/天130元/天餐费补贴30元/天20元/天合计190元/天150元/天第十九条 员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。第二十条报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。第二十一条 出差天数以离公司所在地之日（含）起至回公司所在地之日（含）止；住宿补贴按实际住宿天数计算。2.

19、4 员工本市交通费用报销制度第二十二条 凡市内办理公务的业务经理及以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准，实行实报实销。第二十三条 所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。2.5 员工通信费用报销制度第二十五条 因公发生的通信费用的报销实行限额实报实销制度。公司领导的通信费用实行实报实销制；其它管理人员的报销标准由部门或分公司经理根据员工工作的实际需要确定，总经理批准后，报总经办备档留存实施。如果因公超出最高限额的报销，需要写出书面报告，交由总经理审批。第二十六条 报销人员在实际报销时，需要向财务部提交正规的通信费缴费发票。第二十七条

20、各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。2.6 公司业务招待费用报销制度第二十九条 各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、系统负责人同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理、常务副总经理批准，记入部门招待费。第三十条 各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，限额接待。第三十一条 招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。2.7 其他福利费用报销制度第三十二条 公司从外地招聘的应届大学生，自到公司报道之日起，5日内凭有效票据报销路费及行李托运费。路费报销参考普通员工出差的相关规定执

21、行。第三十三条 其他卫生费、住房费等福利费用的报销参照如家房地产顾问有限公司的相关规定执行。3、 附则第三十四条 本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。第三十五条 本办法由财务部及总经理办公室制定并负责解释。第三十六条 本办法自20xx年xx月xx日起执行。【第三篇】第一部分 总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流

22、程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分 借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣

23、回。第五条借款流程(一)借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。(二)审批流程：主管部门经理审核签字财务部门复核总经理审批。（金额过大须由董事长审批）(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。第三部分 日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据(一般为发票，相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。其他票据（含除燃气公

24、司、电力局及农副产品以外的收据）不予报销。(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并自行填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。第九条差旅费报销制度及流程。费用标准:根据相关部门具体规定进行限制费用。报销标准：实报实销。(四)费用标准的补充说明：1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生

25、额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返本地时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按总经理要求适当扣减出差人当天的伙食补贴。5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。(五)报销流程1.出差申请：拟出差人员首先由总经理批准。2.借支差旅费：出差人员审

26、批过后，自行填写对应的借款单交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3.购票:出差人员持审批过后，到行政部订票（机票需提供发票进行报销）。4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。第十条电话费报销制度及流程(一)费用标准1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。2固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并

27、由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。(二)报销流程1、公司行政部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部，未提供手机费用报销情况的无须交付。2、行政部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。第十一条交通费报销制度及流程(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司

28、相关规定申请公司派车；在没有车的情况下乘坐出租车，回到公司后需自行填写报销单，由总经理审批后方可报销;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。(二)报销流程1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在报销单上签经办人名字，按规定填好交通费报销单。2.审批:按日常费用审批程序审批。3.员工持报销单到财务处办理报销手续。第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。（二）报销流程1购置申请:公司行政部根据各部门需求及库存情况按资产管理办法规定报批。2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审

29、批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账发票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用标准1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写

30、资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。4.其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报销流程：1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。【第四篇】为了规范出差人员的审批及报销程序，控制费用，提高效率，结合本公司的实际情况，特制定本制度。一、报销制度细则1、出差人员必须事先认真填写出差申请单（详见附表），经总经理批准后方可出差。

31、2、出差人员借款需持批准后的出差申请单，填写借据，经财务负责人审核，总经理审批后方可借款。3、出差期间每天要向主管领导汇报居住地及简单工作情况。出差人员回公司后，应主动向总经理汇报工作，由总经理考核结果，签署考核意见。4、审核人员根据签有总经理考核意见的出差申请单和有效原始凭证，按差旅费报销标准规定报销差旅费。5、凡与原出差申请单所规定的各项目不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经总经理审批后方可报销。6、出差回公司应在一周内报账，月底结账前应将差旅费用结清，借据不允许跨月，如遇特殊情况，需经总经理批准，否则借据余款将从借款人工资中扣除。7、出差时借

32、款，本着“前账不清、后账不借”的原则，特殊情况由总经理特批，对违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。8、报销凭证的有关规定：（1）出差人员在费用报销时，应取得并按要求规范填写真实合法的原始凭证（发票），否则，视为无效凭证，不予报销。 “客户名称”栏：填写公司全称，不得有漏字、错别字；“金额”栏：大小写金额书写规范、准确无误；开票人：填写具体完整的开票人姓名；发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见；票面痕迹：发票不得有任何的涂改、挖补痕迹。（2）出差人员在费用报销时，报销单据应按序分类粘贴，且必须整齐规范，原始单据清晰可见，粘贴范围不超出

33、报销单封面。凭证内容应填写完整，住宿发票填明起止日期及天数。单据的填写必须用墨水笔或签字笔填写。差旅费报销单粘贴内容包括：机票、车船费、住宿费、市内交通费等。（3）出差人员在费用报销时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。如住宿不应取得商业零售发票，商业零售不应取得餐饮发票，即支出费用要有相对应的发票和项目。二、报销标准及原则（一）出差补助报销标准（采取包干制，元/人/天）地区 城市内容公司高层（总监、总经理）公司中层（经理、主管）普通职员一类京、津、沪、深圳、珠海、厦门、广州住宿费240200150生活补助505050市内交通202020包干费用合计310270220二类省辖市住宿费20

34、0160120生活补助403030市内交通151515包干费用合计255205105三类县级市及以下住宿费150130100伙食补助202020市内交通101010包干费用合计180160130出差补贴工资806040地区含自营店的，住宿按100元/天补助，餐费及市内交通参照上述规定执行。出差地提供食宿的则不享受各项补助。（二） 交通工具标准交通工具公司高层（总监、总经理）公司中层（经理、主管）普通职员飞机预先申请预先申请预先申请火车软卧预先申请/硬卧/硬座/二等座硬卧/硬座/二等座硬卧/硬座/二等座轮船二等舱三等舱 三等舱 长途汽车实报实报实报出租车预先申请预先申请预先申请【第五篇】一、总则

35、为完善公司的财务管理制度，规范财务借款、报销结算手续，特制定本借款、报销制度。二、定义1、本制度所述“借款”是指企业暂付的各种款项，包括：员工借支的差旅费、日常或周转使用的备用金、各种代垫款项等。本制度所述“借款”不适用于企业间资金拆借以及企业间合同约定的预付款。2、本制度所述“付款”是指企业按照购货合同等规定付给供应单位或个人的款项，如支付的材料、商品采购货款、订金等。还包括为签订合同支付投标保证金。3、本制度所述“报销”包括物料采购报销、差旅报销及其它事项报销入账。4、本制度所述“单笔交易金额”是指在一个合同项下的多张票据的交易金额之和。三、审核批准权限1、部门主管：按管理及责任权限对本部

36、门发生借款、费用的真实性、合理性负责审核并签字，对借款、费用是否符合部门计划、预算承担责任。、财务经理：对借款、费用凭证根据公司相关规定、制度进行整体审核，并结合公司月度、年度预算的使用情况和实际资金情况，签署审核付款意见，对整个报销的合法性、合规性承担责任。对不符合要求，有损本单位利益的要坚决予以拒绝和退回，如有弄虚作假的，应当扣留票据并及时上报。、公司副总经理、公司总经理：根据公司相关规定、董事长的授权，对授权范围内所有借款、费用予以审批，并对借款、费用的真实性、合理性承担责任；对还需要董事长审批的借款、费用的真实、合理性负责审核签字。对审批、审核不通过的予以退回。总经理的费用由财务负责人

37、审核。、董事长：根据公司相关规定或授权，对借款、费用具有最终审批权，并以法人代表身份对所有借款、费用的真实、合理、合法合规性承担责任。董事长的借款、费用由财务负责人审核。、单笔交易金额在RMB5,000及以下的管理费用付款和报销事务由部门主管书面审签，经财务经理审核后，由总经理审批。6、单笔交易金额在RMB5,000以上的管理费用由部门主管书面审签，经财务经理审核后，需由合资双方总经理副总经理共同批准。7、在施工项目预算范围内，单笔交易金额RMB50,000及以下的生产物料采购事项，由部门主管书面审签，经财务经理审核后，由公司总经理审批。8、在施工项目预算范围内，单笔交易金额在RMB50,00

38、0以上生产物料采购事项，由部门主管书面审签，经财务经理审核后，需由合资双方总经理副总经理共同批准。9、销售费用由总额控制，超过比例的销售费用应由合资双方总经理副总经理共同批准。10、公司招待费用、超标报销费用由部门主管书面审签， 经财务经理审核后，需由合资双方总经理副总经理共同批准。11、凡有审签、审核、审批权限的部门主管、财务经理、副总经理、总经理须在财务部门签留字样备案。12、所有款项的支付需由财务经理根据公司经营状况和资金情况合理安排付款。未经财务经理同意，不得支付款项。13、属于董事会批准的预算内的所有支出，财务经理应实时监控，必要时应以周报、月报方式及时上报副总经理和总经理。预算外支

39、出，由部门主管拟定书面的预算调整方案并附相关材料，经合资双方总经理副总经理共同进行可行性分析审核后，报董事会审批。14、审签、审核、审批人如需指定被授权人或受托人，须签定正式合法的授权委托书报董事会审批，审批通过后在财务部门备案。15、各部门因合理原因不能及时报核、报批的书面单据，但确需支付的款项的，须使用传真、扫描或邮件说明情况三种方式报批，不允许使用电话方式等其他方式的报核、报批。四、借款及付款1、借款管理规定（1）借款范围：差旅借款、周转金借款、其他临时借款（2）借款原则：a、专款专用，不允许挪为它用，更不允许挪为私用。b、谁借款，谁使用，谁归还，不允许代替他人借款，不允许以他人名义借款

40、，不允许其他单位和个人借款。c、同一事项只能一人借款，一般不允许多人进行借款。（3）、同一事项前款不清，后款不借。部门主管对本部门人员借款负连带责任。工程项目完工后30天内，由项目经理必须按审核批准权限办理报销审批程序，不能按时报销的情况事先向财务部和总经理备案，否则财务部有权对责任人提出经济处罚建议。（4）、员工差旅借款规定参见公司差旅管理制度及其补充规定。出差人员凭审批后的出差计划及借款申请单按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 （5）、备用金借款仅指施工项目期间借款，其他期间或其他部门均不允许备用金借款。备用金借款应由项目经理书面审签，经财务经理审核后，需由合资双方

41、总经理副总经理共同批准。在工程项目完工后30天内，由项目经理办理报销还款手续。（6）、其他临时借款，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款应在相关工作完结后5个工作日内办理报销手续。员工在财务部门有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，因特殊原因不能及时报账的，必须向部门负责人请示经财务经理同意后方可再次借款。费用报销时，如无特殊理由，应先归还借款，扣除借款后有余额的，按余额付款。（7）、对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的借款，按超期时间收取日息万分之五的罚息，财务部通知人事部门在次月工资中扣回本息。（8）、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。2、借款单据填制要求（1

42、）员工借款时需填写借款单或出差计划及借款申请单并附上所需的其它证明资料。（2）借款单据应用黑色、蓝黑、蓝色钢笔或签字笔填写，填写应干净、整洁、准确无误、不得涂改，单据粘贴要求整齐、美观。3、借款单据审核（1）借款由借款人或申请人填写单据，部门主管及有权批准人依权限签字审批后交至财务部门办理审批手续。（2）财务人员应在收到借款单据后及时进行严格认真的审核。符合标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后报财务经理审批。需由公司总经理审批的，财务部负责报送审批。（3）经审核借款单据不符合要求或存有疑问，而借款人或申请人无法补充提供有关资料的，审核人应退回单据。（4）如借款人因公出差在外急需用款

43、等特殊原因，需公司汇款到其个人银行卡时，需向公司申请特批并提供准确的银行卡资料。如因借款人提供银行卡的资料错误而导致错汇款的责任由借款人承担。4、款项支付（1）财务部依据审批手续完整的单据支付款项。 （2）借款人或申请人必须亲自在借款单据上签收支票或现金。如其本人确实无法到财务部门办理领款手续而委托他人代为办理的，必须有授权人亲笔的委托书后方可由他人代为办理。五、付款、报销1、付款/报销单据填制要求（1）付款、报销时填写付款/报销申请单或出差报销申请单，并附上其它所需证明资料。（2）应用黑色、蓝黑、蓝色钢笔或签字笔填写，所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误，粘贴要求整齐、美观。（3）所有单

44、据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制。 （4）凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。2、报销单据审核（1）费用及物料采购报销各主管审批权限由合资双方总经理副总经理协商确定、调整，各主管依据权限给予审核、核准办理。（各主管审批权限暂未定） （2）费用及物料采购报销由申请人填写单据，部门主管及有权批准人依权限签字审批后交至财务部门办理审批手续。（3）财务人员应在收到经过有权批准人审批的报销单据后及时对各项报销费用进行严格认真的审核。凡符合报销标准的（采购及租赁要符合相关管理制度的规定），审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后报财务

45、经理审批。需由公司总经理审批的，财务部负责报送审批。（4）经审核报销单据不符合费用开支标准或存有其他疑问，而申请人无法补充提供关资料的，审核人应退回报销单据。 （5）业务招待费 业务招待费因公务需要而发生的对外接待应酬、赠送纪念品等真实行为的费用。经办人在开支业务招待费之前需事先经上级主管及合资双方总经理副总经理共同批准。经办人应填写应酬报销申请表。该表格必须填写被招待或被赠送礼品的人员的详细资料，即需指明招待或赠送的内容、被招待人或被赠送礼品的名字及作用。由财务经理审批同意后再经合资双方总经理副总经理共同批准后方可报销。金额较大（10000元以上,含10000元）的应酬费用都要经合资各方董事

46、事先批准。（6）市内交通费 员工在公司办公地点所在城市外出办事，原则上不能乘坐出租车。因特殊情况需乘坐出租车的，填写市内交通费报销申请表，应详细填写起止地点、时间、拜访单位/事由、拜访人员等事项。经财务经理审批同意后经公司总经理批准后方可报销。（7）通讯费通讯费的报销标准及要求参见公司通讯费用管理制度。（8）外部培训员工参加外部培训，报销时应附有相关证明资料。培训期间统一食宿的，不再报销差旅补贴。（9）福利费员工可享有的福利费用根据公司员工福利管理制度的有关标准报销。（10）租赁参照采购及租赁管理制度的规定办理。（11）公务车辆费用A、车辆维修保养报销应附有维修保养单位的结算清单并经设备管理人

47、员确认，交有权批准人批准报销。B、车辆保险费用应选择经济合适的保险公司办理保险。C、因公事务用车报销加油费、过桥过路费、停车费等费用时，应附有车辆行驶记录表等资料。车辆行驶记录表上的“用车人”项应由用车人本人签字确认。（12）白条收据白条和收据一律不允许报销。（13）固定资产采购金额在RMB2000元以上为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产做为固定资产入账管理。参照采购及租赁管理制度、资产管理制度的规定办理。固定资产采购报销时除正规发票外，应附有固定资产验收单、固定资产管理部门登记台账的签字等证明资料。（14）购置办公、劳保等用品购置办公、劳保等用品规

48、定参见公司采购及租赁管理制度，付款、报销时应附有采购申请表、验收单等证明资料。金额达到2000元以上的应签订合同并按合同审批权限规定报批。原则上应通过比价选择供应商作为长期合作伙伴，签订年度合同。（15）生产物料采购报销参照采购及租赁管理制度的规定办理。（16）广告、业务宣传等市场费用因业务需要而发生的广告、业务宣传费支付报销，应在销售预算范围内支付报销。应附有验收单或在媒体上发布的宣传页面复印件等证明资料。金额达到2000元以上的应签订合同并按合同审批权限规定报批。（17）差旅报销员工差旅报销制度参见公司差旅管理制度及其补充规定。（18）罚款报销因公司经营业务而发生的被有关行政管理部门处罚的

49、事项报销，需填写罚款报销申请表。由于员工个人责任造成的罚款公司不予报销，特殊情况报财务经理特批后报公司总经理批准后可酌情报销。 （19）银行托收事项因公司业务需要而申请采用银行托收付款的事项，需经财务经理审批后报公司总经理批准。六、取得原始凭证的要求1、员工付款、报销应取得真实、合法、有效的原始凭证。2、原始凭证应当具备下列内容：（1）填制凭证的日期；（2）出具凭证者的单位印章；（3）接受凭证的单位全称；（4）经济业务内容、数量、单价和金额；3、所有票据必须由经办人签名，施工过程中的所有票据、单据至少要有2名以上人员签名确认（经办人、证明人）。施工工程中的各种计算计量单据至少要有2名以上人员签

50、名确认（经办人、项目负责人）。4、办理经济业务事项时取得的原始凭证（包括发票、收据等），应及时送交财务部。所有原始凭证应在开票日期的当月内报销，最长期限不得超过开票日期后的一个月。超过一个月者一律不予报销,特殊情况须经财务经理批准后方可报销。5、原始凭证记载的各项内容均不得涂改。经办人必须要求开票单位如实填写发票或收据各项内容。发票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。公司名称不符、发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政事业性收据的一律不予报销。七、付款方式1、除符合国家有关现金管理规定可以由现金支付的差旅费、工资、绩效、福利及金额在RMB500元（包含）以下

51、的小额零星支出等事项外，单笔金额在RMB500元以上的请款，不得采用现金支付方式。因特殊原因而不能转账支付的，须经财务经理同意后方可现金支付。2、公司不得签发空头支票。3、领款人应妥善保管支票。如遗失支票，领取人必须及时报告财务部并登报声明作废（费用自理），若支票款已支付给第三人（非实际收款人），领取人要按公司已支付金额全额赔偿。八、其他有关规定：1、验收单中验收人应为使用人，验收单必须经使用人直接上级签字同意后方可做为附属资料办理付款、报销手续。2、公司财会人员有权对一切借款、付款和报销单据所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，违反本制度的一律不予报销。任何人不得打击报复。3、员工借款、付款和报销时若有弄虚作假或违反本制度的行为根据情节严重将受到公司行政处分和经济处罚，情节严重者公司将追究其法律责任。九、未尽事宜，由董事会授权合资双方总经理副总经理另行协商制定，本制度解释权属公司财务部。十、本制度经董事会批准后生效。