2021年6月银行从业初级-公司信贷 押题2.pdf

1、单项选择题（本类题共 80 小题，每小题 0.5 分，共 40 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。请使用计算机鼠标在计算机答题界面上点击试题答案备选项前的按钮“”作答。）第 1 题（）和（）的下降可能成为长期融资和短期融资需求的借款原因。A.应收账款周转率；固定资产使用率B.固定资产折旧率；应收账款周转率C.应收账款周转率；存货周转率D.存货周转率；固定资产使用率您的答案：正确答案：C名师解析：本题考查借款需求与负债结构。应收账款和存货周转率的下降可能成为长期融资和短期融资需求的借款原因。第 2 题（）是指贷款人在确认借款人满足合同约定的提款条件后，根

2、据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。A.自主支付B.受托支付C.其他支付D.实贷实付您的答案：正确答案：B名师解析：本题考查受托支付的概念。贷款人受托支付是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。第 3 题（）是指客户一定时期的销售收入净额与营运资本平均余额的比率,即企业营运资本在一定时期内(通常为一年)周转的次数。A.存货周转率B.应收账款周转率C.营运资本周转率D.固定资产周转率您的答案：正确答案：C名师解析：本题考查营运能力分

3、析。营运资本周转率是指客户一定时期的销售收入净额与营运资本平均余额的比率,即企业营运资本在一定时期内(通常为一年)周转的次数。第 4 题A 企业在 B 银行有一笔一年期流动资金贷款即将到期，但 A 企业因季节性因素影响了销售及资金回笼，资金暂时出现不足，无法偿还在 B 银行的贷款。下列各项中表述正确的是（）。A.A 企业应在到期前向银行提出贷款展期申请B.A 企业未向 B 银行提出展期申请，其贷款自到期之日起，转入损失类贷款C.B 银行业务部门客户经理对 A 企业展期条件审查核实后，直接批准企业展期申请D.为确保企业足额还款且不影响其正常生产，B 银行可同意企业展期期限为两年您的答案：正确答案

4、：A名师解析：本题考查贷款展期处理。借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由银行决定；损失类贷款就是大部分或全部发生损失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回的或只有极少部分收回的贷款，本题中 A 企业只是暂时出现资金不足，因此不属于损失类贷款；银行展期的批准实行分级审批制度，且短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限。第 5 题保证方式分为一般保证和（）。A.连带责任保证B.公司保证C.自然人保证D.第三方保证您的答案：正确答案：A名师解析：本题考查保证方式。保证方式分为一般保证和连带责任保证。第 6 题财务分析方法不包括（）。

5、A.结构比较法B.因素分析法C.趋势分析法D.比率比较法您的答案：正确答案：C名师解析：本题考查客户财务状况分析。财务分析方法可分为比较分析法和因素分析法；还可以根据用于比较的财务指标不同，将比较分析法分为以下三类：总量比较；结构比较；比率比较。第 7 题参与社会事务管理，履行管理和服务职能，宗旨是为社会服务的商业银行借款人类型是（）。A.国有企业B.集体所有制企业C.事业单位D.私营企业您的答案：正确答案：C名师解析：事业单位法人指以政府职能、公益服务为主要宗旨的一些公益性单位法人。它参与社会事务管理，履行管理和服务职能，宗旨是为社会服务。所以本题选 C。第 8 题贷款安全性调查中，对于申请

6、外汇贷款的客户，业务人员尤其要注意（）变化对抵押担保额的影响程度。A.通货膨胀率B.汇率C.存款准备金率D.GDP 增长率您的答案：正确答案：B名师解析：本题考查贷款安全性调查。对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵（质）押担保额的影响程度。第 9 题贷款合同的制定原则不包括（）。A.重要性原则B.适应相容原则C.不冲突原则D.完善性原则您的答案：正确答案：A名师解析：本题考查贷款合同的制定原则。贷款合同的制定原则：不冲突原则；适宜相容原则；维权原则；完善性原则。第 10 题贷款逾期后，银行对应收未收的利息也要计收利息，应采取的

7、计息方式是（）。A.复利B.三倍罚息C.单利D.双倍罚息您的答案：正确答案：A名师解析：贷款逾期后，银行不仅对贷款的本金计收利息，而且对应收未收的利息也要计收利息，即计复利。第 11 题抵押期间，商业银行贷款的抵押物因出险所得赔偿金（包括保险金和损害赔偿金）应（）。A.归银行所有，由银行支配B.存入银行指定账户，并按抵押合同中约定的处理方法进行相应处理C.归企业所有，由企业自行支配D.偿还银行债权您的答案：正确答案：B名师解析：本题考查抵（质）押品管理。抵押期间,抵押物因出险所得赔偿金（包括保险金和损害赔偿金）应存入商业银行指定的账户，并按抵押合同中约定的处理方法进行相应处理。第 12 题短期

8、贷款展期期限累计不得超过（）；中期贷款展期期限累计不得超过（）；长期贷款展期期限累计不得超过（）。A.1 年；3 年；5 年B.原贷款期限；原贷款期限的一半；3 年C.原贷款期限；3 年；原贷款期限的一半D.原贷款期限的一半；原贷款期限；3 年您的答案：正确答案：B名师解析：本题考查信贷期限。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过 3 年。第 13 题对于信贷经营，（）是对区域风险影响最大、最直接的因素。A.区域产业结构B.区域自然条件C.区域市场化程序与法制框架D.区域经济发展水平您的答案：正确答案：D名师解析：本题

9、考查区域风险的内容。对于信贷经营，区域经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素。第 14 题对于一家劳动密集型的服务型企业，长期负债占总资产的比例为 50%，下列表述正确的是（）。A.该企业长期负债占比处于行业内适中水平B.该企业长期负债占比处于行业内较低水平C.该企业长期负债占比处于行业内较高水平D.该企业流动性存在较大问题您的答案：正确答案：C名师解析：本题考查企业的资金结构分析。劳动密集型的行业，长期负债占比一般为 0-10%。题干中描述为 50%，所以明显处于较高水平。第 15 题对于有多个债权人的企业，如果其他债权人已抢先采取法律行动强制执行企业的财产，债权银行可以考虑（），以

10、达到终止其他强制执行程序的目的。A.提起公诉B.申请强制执行C.申请企业破产D.申请财产保全您的答案：正确答案：C名师解析：当债务人不能偿还到期债务而且经营亏损的趋势无法逆转时，应当果断申请对债务人实施破产。尤其对于有多个债权人的企业，如果其他债权人已经抢先采取了法律行动，例如强制执行债务人的财产，或者债务人开始采取不正当的手段转移财产，此时债权银行应当考虑申请债务人破产，从而达到终止其他强制执行程序、避免债务人非法转移资产的目的。第 16 题根据流动资金贷款管理暂行办法的规定，流动资金贷款借款人应具备的条件不包括（）。A.符合国家有关投资项目资本金制度的规定B.借款人依法设立C.借款人生产经

11、营合法、合规D.借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源您的答案：正确答案：A名师解析：本题考查借款人应具备的基本条件。据流动资金贷款管理暂行办法的规定，流动资金贷款借款人应具备以下条件：借款人依法设立；借款用途明确、合法；借款人生产经营合法、合规；借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；借款人信用状况良好无重大不良信用记录；贷款人要求的其他条件。第 17 题根据融资性担保公司管理办法，融资性担保公司对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的（），对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的（），对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不得超过净资产的（）。A

12、.10%；10%；10%B.15%；15%；15%C.10%；15%；30%D.30%；15%；10%您的答案：正确答案：C名师解析：本题考查融资性担保机构的管理。根据融资性担保公司管理办法，融资性担保公司对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的 10%，对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的 15%，对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不得超过净资产的 30%。第 18 题根据商业银行资本管理办法（试行）要求，单个债务人级别风险暴露超过所有级别风险暴露总量的（）。A.10%B.50%C.30%D.20%您的答案：正确答案：C名师解析：商业银行资本管

13、理办法（试行）规定：若单个债务人级别风险暴露超过所有级别风险暴露总量的 30%，商业银行应有经验数据向银监会证明该级别违约概率区间合理并且较窄。第 19 题根据贷款五级分类制度，不良贷款不包括（）。A.损失类贷款B.关注类贷款C.次级类贷款D.可疑类贷款您的答案：正确答案：B名师解析：本题考查贷款的分类。依据贷款风险分类指引,商业银行至少应将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类,后三类合称为不良贷款。第 20 题公司信贷的基本要素不包括（）。A.还款计划、担保方式B.直接融资渠道C.信贷产品、金额、期限、利率和费率D.交易对象您的答案：正确答案：B名师解析：本题考查公司信贷的基本要素。公

14、司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、还款计划、担保方式和约束条件等。第 21 题关于贷后管理工作内容，下列表述错误的是（）。A.商业银行应监督借款人贷款使用情况B.商业银行应监督借款人及贷款抵押人财务状况C.商业银行应在发放贷款后对合同执行情况进行监督D.商业银行应在发放贷款后对借款人经营情况进行检查和监督您的答案：正确答案：C名师解析：贷后管理是银行业金融机构在贷款发放后对合同执行情况及借款人经营管理情况进行检查或监控的信贷管理行为。其主要内容包括监督借款人的贷款使用情况、跟踪掌握企业财务状况及其清偿能力、检查贷款抵(质)押品和担保权益的完整性三个

15、方面。第 22 题基于期限的考虑，企业债务重构经常用一种债务替代另一种债务。商业银行对该类融资需求，需要分析企业的财务匹配状况。如果企业的销售持续较快增长，且核心流动资产的增长主要是通过短期融资而不是长期融资实现。那么，债务重构的方式应选择（）。A.将长期债务重构为短期债务B.用一个债权人取代另一个债权人C.将短期债务重构为长期债务D.向银行举债替代商业信用您的答案：正确答案：C名师解析：银行需要分析公司的财务匹配状况。如果销售收入增长足够快，且核心流动资产的增长主要是通过短期融资而不是长期融资实现的，那么，这时就需要将短期债务重构为长期债务。第 23 题甲公司总资产为 1000 万元，总折旧

16、固定资产为 100 万元，累计折旧为 50 万元。那么，甲公司的固定资产使用率为（）。A.10%B.25%C.50%D.5%您的答案：正确答案：C名师解析：本题考查固定资产重置。固定资产使用率=累计折旧/总折旧固定资产100%=50/100100%=50%。第 24 题借款人 A 公司为玩具加工制造企业，每年第四季度为生产销售旺季、根据历史经营数据和销售预测，预计 A 公司 2017 年第四季度应收账款增加 800 万元，存货增加 500 万元，应付账款增加 550 万元，应计费用增加 200 万元，假定公司内部融资为零，则 A 公司第四季度临时性外部融资需求为（）万元。A.650B.450C

17、.500D.550您的答案：正确答案：B名师解析：本题考查融资需求分析。当季节性资产数量超过季节性商业负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充。外部融资需求=500+550+200-800=450 万元。第 25 题借款人的贷款申请应遵循“诚信申贷”的基本要求，以下不符合这一要求的是（）。A.借款人应证明其设立合法、经营管理合规合法B.借款人承诺部分材料的真实性、完整性和有效性C.借款人信用记录良好、贷款用途以及还款来源明确合法D.借款人恪守诚实守信原则您的答案：正确答案：B名师解析：本题考查对借款人的要求。贷款申请应遵循“诚信申贷”的基本要求：一是借款人恪守诚实守信原则，按照

18、贷款人要求的具体方式和内容提供贷款申请材料，并且承诺所提供材料的真实性、完整性和有效性；二是借款人应证明其设立合法、经营管理合规合法、信用记录良好、贷款用途以及还款来源明确合法等。第 26 题借款人是啤酒零售商，销售具有非常明显的季节性，在我国北方尤为明显。每年的四月至九月是啤酒销售的旺季，而一进入十月，气温骤降，啤酒销售也进入淡季，一直延续到来年三月的漫长淡季。如果借款人在 7 月份提出贷款申请，则借款期限设置为（）个月最合适。A.9B.7C.12D.3您的答案：正确答案：D名师解析：对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。银行

19、对公司的季节性融资通常在一年以内，而还款期安排在季节性销售低谷之前或之中，此时，公司的营运投资下降，能够收回大量资金。所以本题中还款期安排在 10 月份之前最合适，借款期限三个月。第 27 题客户评级流程包括评级发起、评级认定、评级推翻和评级更新。以下关于这四个步骤的表述正确的是（）。A.商业银行应每半年进行一次评级更新B.非零售信贷管理系统允许评级发起人员对评级结果进行反复试算C.评级认定人员不可以由评级发起人员兼任，同时不应受相关利益部门的影响D.商业银行非零售信贷管理系统在评级推翻时，可以不要求提供评级推翻的依据您的答案：正确答案：C名师解析：本题考查客户评级流程。非零售信贷管理系统应严

20、格禁止评级发起人员进行评级结果试算，评级结果一经产生，各项评级数据不应随意修改。商业银行非零售信贷管理系统在评级推翻时，应强制要求提供评级推翻的依据。商业银行应每年进行一次评级更新，对风险较高的债务人，应适当提高评级更新频率。第 28 题客户信用评级方法中的专家分析法是依据（）。A.外部评级机构的意见B.董事会高层的意见C.高级信贷人员和信贷专家自身的专业知识D.精准的数理模型您的答案：正确答案：C名师解析：本题客户评级因素及方法。专家分析法是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析法。专家系统是依赖高级信贷人员和信贷专家自身的专业知识、技能和丰富经验，运

21、用各种专业性分析工具，在分析评价各种关键要素的基础上依据主观判断来综合评定信用风险的分析系统。第 29 题利润表是根据（）原理编制的。A.营业利润=营业收入-营业成本B.利润=收入-费用C.利润=收入-所得税D.资产=负债+所有者权益您的答案：正确答案：B名师解析：本题考查利润表分析。利润表的编制原理是：利润=收入-费用。第 30 题某公司以其商标权为担保，向银行贷款 1000 万元，这种担保属于（）。A.权利抵押B.权利质押C.不动产抵押D.动产质押您的答案：正确答案：B名师解析：本题考查贷款质押的内容。依法可转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权等知识产权属于商业银行可接受的财产质押（

22、权利质押）。第 31 题某企业 2015 年末流动比率为 2，年末流动负债为 8000 万元，年末流动资产占总资产的比例为 40%，年初与年末资产总额相同，其中无形资产 4000 万元，年末资产负债率为 50%。则该企业年末负债与所有者权益比率和负债与有形净资产比率分别应为（）。A.200%；125%B.100%；80%C.100%；125%D.200%；80%您的答案：正确答案：C名师解析：流动资产=80002=16000 元，总资产=16000/40%=40000 元，负债=4000050%=20000 元，所有者权益=40000-20000=20000 元，负债与所有者权益比率=2000

23、020000=100%，负债与有形净资产比率=20000（20000-4000）=125%。第 32 题某企业 2018 年存货周转天数为 15 天，应收账款周转天数为 20 天，应付账款周转天数为14 天，若不考虑其他因素，该企业的现金循环周期是（）天。A.19B.21C.6D.29您的答案：正确答案：B名师解析：现金循环周期=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数=15+20-14=21天。第 33 题某企业的流动资产是 500 万元，非流动资产是 1000 万元，流动负债是 300 万元，非流动负债是 900 万元，则该企业的营运资本是（）万元。A.300B.100C.200D

24、.500您的答案：正确答案：C名师解析：营运资本是流动资产与流动负债之差，即：营运资本=流动资产-流动负债=500-300=200（万元）。第 34 题其他条件相同时，下列各行业中进入壁垒较高的是（）。A.存在规模经济的甲行业B.产品高度同质化，基本无差异的乙行业C.各公司的绝对成本水平相当的丁行业D.顾客无转换成本的丙行业您的答案：正确答案：A名师解析：本题考查行业风险分析。行业壁垒，即行业进入壁垒，指行业内已有企业对准备进入或正在进入该行业的新企业所拥有的优势，或者说是新企业在进入该行业时所遇到的不利因素和限制。由于市场容量和生产资源的有限性，所以一个行业的进入壁垒越高，则该行业的自我保护

25、就越强，该行业内部的竞争也就越弱。根据波特五力模型，行业中存在规模经济、产品明显差异化、顾客转换成本较高、公司存在绝对成本优势时，该行业的进入壁垒较高第 35 题企业年固定成本为 100 万元，产品单价 20 元，产品单价可变成本 15 元，产品单位销售税金为 1 元，则其盈亏平衡点产量为（）件。A.200000B.250000C.1000000D.50000您的答案：正确答案：B名师解析：本题考查成本结构。盈亏平衡点又称零利润点，通常是指全部销售收入等于全部成本时（销售收入线与总成本线的交点）的产量。盈亏平衡点产量=1000000（20-15-1）=250000件。第 36 题人民法院审理商

26、业银行收益诉讼案件，一般应在立案之日起（）个月内做出判决，有权在判决书送达之日起（）日内向上一级人民法院提起上诉。A.3；7B.9；15C.12；30D.6；15您的答案：正确答案：D名师解析：本题考查依法收贷的内容。人民法院审理案件，一般应在立案之日起 6 个月内做出判决。银行如果不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起 15 日内向上一级人民法院提起上诉。第 37 题融资性担保公司不得从事的活动不包括（）。A.发放贷款B.委托发放贷款C.受托投资D.项目融资担保您的答案：正确答案：D名师解析：本题考查融资性担保机构的管理。融资性担保公司不得从事下列活动：（一）吸收存款；（二）发

27、放贷款；（三）委托发放贷款；（四）受托投资；（五）监管部门规定不得从事的其他活动。第 38 题如果借款人出现违约事件，商业银行有权依据合同分别或同时采取的措施不包括（）。A.宣布借款人在银行签订的其他贷款合同项下的借款本息立即到期B.向司法机关申请宣布借款人破产C.宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期D.要求借款人限期纠正违约事件您的答案：正确答案：B名师解析：本题考查违约后的处理。如果出现上述任何违约事件，银行有权分别或同时采取下列措施：要求借款人限期纠正违约事件；停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款额度；宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期，根据合同约定立即从借款人在银行开立的存款

28、账户中扣款用于偿还被银行宣布提前到期的所欠全部债务；宣布借款人在与银行签订的其他贷款合同项下的借款本息立即到期，要求借款人立即偿还贷款本息及费用。第 39 题如果长期负债与所有者权益之和小于其长期资金需求，这表明借款人是（）。A.以部分长期负债支持了部分短期资产B.以部分短期负债支持了部分长期资产C.以部分短期负债支持了部分短期资产D.以部分长期负债支持了部分长期资产您的答案：正确答案：B名师解析：本题考查资金结构分析。从资产负债表的合理结构来看，长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产则由短期资金支持。对短期资产不全由短期资金支持，长期资产也不全由长期资金支持的情况，如果处理不善，就会

29、出现问题。例如借款人长期负债与所有者权益之和小于其长期资金需求，即以部分短期负债支持了部分长期资产，那么一旦面临短期债务偿还压力，势必会影响正常的经营活动，进而影响其偿债能力。第 40 题如借款人拟将债务转移至第三方，必须事先获得（）的同意。A.第三方B.保证人C.银行D.监督部门您的答案：正确答案：C名师解析：本题考查借款人的义务。如借款人将债务转移至第三方，必须事先获得银行的同意。第 41 题商业银行对借款人生产阶段进行分析时，（）是借款人核心竞争力的主要内容。A.负债水平B.技术水平C.环保情况D.人员素质您的答案：正确答案：B名师解析：客户技术水平是客户核心竞争力的主要内容。有了技术支

30、持，企业产品才能不断升级、产品的质量才能不断提升、产品差异性才能保障，从而企业才能在较长时期内保持竞争优势，基业长青。第 42 题商业银行信贷人员在受理客户借款申请后，初次面谈了解客户贷款需求状况时，除贷款背景、贷款规模、贷款条件外，还必须了解（）。A.还款资金来源B.经济走势C.宏观政策D.贷款用途您的答案：正确答案：D名师解析：本题考查面谈内容。客户的贷款需求状况，包括贷款目的、贷款用途、贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款条件等。第 43 题商业银行应结合本行业务实践和风控水平，确定可接受的押品目录，且至少（）更新一次。A.每季度B.每月C.每年D.每两年您的答案：正确答案：C名师解析：商

31、业银行应至少将押品分为金融质押品、房地产、应收账款和其他押品等类别，并在此基础上进一步细分。同时，应结合本行业务实践和风控水平，确定可接受的押品目录，且至少每年更新一次。第 44 题商业银行在对集团客户授信时，应当在授信协议中约定，要求集团客户及时报告被授信人净资产（）以上关联交易的情况，包括但不限于：交易各方的关联关系、交易项目和交易性质、交易的金额或相应的比例、定价政策等。A.10%B.20%C.5%D.15%您的答案：正确答案：A名师解析：商业银行在对集团客户授信时，应当在授信协议中约定，要求集团客户及时报告被授信人净资产 10%以上关联交易的情况，包括但不限于：（一）交易各方的关联关系

32、；（二）交易项目和交易性质；（三）交易的金额或相应的比例；（四）定价政策（包括没有金额或只有象征性金额的交易）。第 45 题商业银行在发放抵押贷款时，可能会因为抵押手续不完善或抵押物不合格而导致抵押权无法实现。下列选项中，不属于此类问题的是（）。A.抵押物出现经济性贬值B.办理共有财产抵押手续时未取得财产共有人书面同意C.以法律法规禁止设定抵押的财产设定抵押D.以未成年人财产抵押您的答案：正确答案：A名师解析：本题考查贷款合同管理中存在的问题。抵押手续不完善或抵押物不合格。如果办理共有财产抵押于续时未取得财产共有人书面同意，或以未成年人财产抵押、法律法规禁止设定抵押的财产设定抵押等，很可能会导

33、致抵押权无法实现。第 46 题审贷分离的核心是将负责贷款调查的（）与负责贷款审查的（）相分离，以达到相互制约的目的。A.管理部门；调配部门B.调配部门；稽核部门C.业务部门；监控部门D.业务部门；管理部门您的答案：正确答案：D名师解析：本题考查审贷分离的含义。审贷分离的核心是将负责贷款调查的业务部门(岗位)与负责贷款审查的管理部门(岗位)相分离，以达到相互制约的目的。第 47 题随着生产和销售水平变化而变化的成本是（）。A.变动成本B.固定成本C.总成本D.不变成本您的答案：正确答案：A名师解析：变动成本随着生产和销售水平的变化而变化,它一般包括原材料、生产过程中的费用、广告及推广的费用、销售

34、费用、人工成本（生产过程产生的）等。第 48 题替代品性价比越（）、用户转换成本越（），其所能产生的竞争压力就越强。A.高，低B.低，高C.低，低D.高，高您的答案：正确答案：A名师解析：本题考查行业风险分析。替代品价格越低、质量越好、用户转换成本越低，其所能产生的竞争压力就越强。（注意题干问的是性价比，价格越低，质量越好表明性价比高）。第 49 题通常情况下合理的速动比率一般为（）。A.1B.小于 1C.2D.大于 2您的答案：正确答案：A名师解析：本题考查偿债能力分析。根据经验，一般认为速动比率为 1 较为合适。第 50 题下列不属于商业银行固定资产贷款调查报告内容必须包括的是（）。A.对

35、流动资金贷款必要性的分析B.投资估算与资金筹措安排情况以及银行从项目获得的收益预测C.借款人资信情况以及还款能力、担保情况D.项目情况、项目效益与项目配套条件落实情况、项目可行性研究报告批复及其主要内容您的答案：正确答案：A名师解析：商业银行固定资产贷款贷前调查报告内容主要包括：借款人资信情况；项目合法性要件取得情况；投资估算与资金筹措安排情况；项目情况；项目配套条件落实情况；项目效益情况；还款能力；担保情况；银行业金融机构收益预测；结论性意见。第 51 题下列不属于商业银行信贷授权载体的是（）。A.岗位职责B.规章制度C.协议D.授权书您的答案：正确答案：C名师解析：本题考查信贷授权的方式。

36、授权可以采用授权书、规章制度、部门职责、岗位职责等书面形式。其中，授权书比较规范、正式，也较为常用。第 52 题下列贷款应至少归为次级类的是（）。A.借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还的贷款B.重组后仍然逾期的贷款C.违反国家有关法律和法规发放的贷款D.借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或利息已经逾期的贷款您的答案：正确答案：D名师解析：下列贷款应至少归为次级类：逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益。借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期。第 53 题下列贷前调查内容中，属于贷款效益性调查内容的是（）。A.借款人的借款目的B.对借款

37、人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测C.借款人购销合同的真实性D.借款人财务报表的真实性您的答案：正确答案：B名师解析：本题考查固定资产贷款贷前调查报告中建设项目效益分析内容。贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映，同时也受外部环境众多因素的影响。业务人员开展的调查内容应包括：（1）对借款人过去三年的经营效益情况进行调查，并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力。（2）对借款人当前经营情况进行调查，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性。（3）对借款人过去和未

38、来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。第 54 题下列对保证人资格审查的做法，正确的是（）。A.只允许企业法人作保证人B.自然人不可以作为公司贷款的保证人C.股份制企业的保证人还须提供股东大会的授权书D.应尽可能避免连环担保您的答案：正确答案：D名师解析：本题考查保证人资格。审查保证人资格时应注意：保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人，企业法人应提供其真实营业执照及近期财务报表;保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供董事会同意其担保的决议和有相关内容的授权书。应尽可能避免借款人之间相互担保或连环担保。第 55 题下列各

39、项中，属于二级信贷文件的是（）。A.贷款协议B.银行承兑汇票押品C.上市公司股票押品D.产权证或他项权益证书及抵（质）押物的物权凭证您的答案：正确答案：A名师解析：本题考查档案管理。二级信贷文件主要指法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件。第 56 题下列各项中，引起企业净现金流量变动的活动是（）。A.用现金等价物清偿 30 万元的债务B.用存货抵偿债务C.用银行存款购入一个月到期的债券D.将现金存入银行您的答案：正确答案：A名师解析：本题考查现金流量表分析。用现金等价物清偿 30 万元的债务属于现金流出。第 57 题下列关于贷款风险分类的意义，表述不正确的有（）。A.是银行稳健经营的需要B.

40、是银行实施贷款合理定价的直接需要C.是不良资产处置的需要D.是银行有效重组贷款的需要您的答案：正确答案：B名师解析：贷款分类的意义主要包括以下四点：贷款分类是银行稳健经营的需要；贷款分类是金融审慎监管的需要；贷款分类标准是利用外部审计师辅助金融监管的需要；不良资产的处置和银行重组需要贷款分类方法。第 58 题下列关于集体审议机制的说法，错误的是（）。A.我国商业银行一般采取贷款集体审议决策机制B.行长不得担任贷审会的成员，但可以指定一名副行长担任贷审会主任委员，该主任委员可以同时分管前台业务部门C.贷审会委员审议表决应当遵循“集体审查审议、明确发表意见、绝对多数通过”的原则D.贷审会投票未通过

41、的信贷事项，有权审批人不得审批同意您的答案：正确答案：B名师解析：本题考查审贷分离实施要点。行长不得担任贷审会的成员，但可指定一名副行长担任贷审会主任委员，但该主任委员不得同时分管前台业务部门。第 59 题下列关于借款需求期限的表述，正确的是（）。A.与流动资产相关的借款需求一定是短期的B.与资产效率降低相关的借款需求一定是长期的C.与债务重构相关的借款需求一定是长期的D.与固定资产重置相关的借款需求一定是长期的您的答案：正确答案：D名师解析：对于厂房和设备等固定资产重置的支出，其融资需求是长期的。第 60 题下列关于商业银行贷款合同管理的表述，错误的是（）。A.贷款合同管理工作涉及大量的法律

42、专业问题，应由专门的法律工作部门或岗位归口管理B.借款人未按约定用途使用借款时，银行可收取罚息，银行罚息的计算基础是贷款本金C.借款人的基本信息关系到借款主体资格和合同的真实有效性，必须如实填写D.银行法律工作部门对贷款合同的制定、签订和履行负有监督、检查和指导的职责您的答案：正确答案：B名师解析：本题考查贷款合同管理。借贷双方经常会对罚息的计算方式产生分歧，借款人经常认为罚息的计算基础仅仅为本金，不包括利息，而银行计算罚息的基础为本金与利息之和。第 61 题下列情况中不会提高企业净利润率的有（）。A.财务费用的减少B.管理费用的减少C.存货的减少D.所得税的减少您的答案：正确答案：C名师解析

43、：净利润率是指客户净利润与销售收入净额之间的比率。其计算公式为:净利润率=净利润/销售收入净额*100%，净利润=利润总额-所得税，财务费用、管理费用和所得税减少，会导致净利润增加，净利润率相应增加。存货减少导致净利润减少，净利润率降低。第 62 题下列属于现金债务总额比的计算公式是（）。A.(利润总额+利息费用)/利息费用B.经营活动现金流量净额/利息费用C.经营活动现金净流量/债务总额D.负债总额/资产总额100%您的答案：正确答案：C名师解析：本题考查偿债能力分析。现金债务总额比=经营活动现金净流量/债务总额。第 63 题下列选项中，不属于担保法规定的担保方式的是（）。A.不动产抵押B.

44、违约金C.动产质押D.权利质押您的答案：正确答案：B名师解析：本题考查贷款担保的种类。担保的具体形式主要包括：抵押、质押、保证、留置与定金。第 64 题下列选项中，不属于企业自主使用贷款资金支付时，应重点关注的内容有（）。A.是否违反约定用途，如违规进入股市、房地产B.资金是否进入集团资金池进行统筹使用C.是否涉及重大金额违约等诉讼和仲裁案件D.交易对手是否属于借款人正常经营业务的供货商、服务商等机构您的答案：正确答案：C名师解析：本题考查贷款资金用途监控。对于自主支付资金，应重点关注以下情况：（1）自主支付的交易对手是否属于借款人正常经营业务的供货商、服务商等机构；（2）自主支付的用途是否合

45、理，是否违反约定用途，如违规进入股市、房地产等；（3）自主支付的交易对于是否为关联企业，若为关联企业应进一步了解交易的合理性；（4）自主支付资金是否进入集团资金池进行统筹使用；（5）单笔自主支付的金额是否存在超过约定受托支付最低限额的情况；（6）借款人是否存在与同一交易对手在一天或者连续几天内发生多笔累计超过约定受托支付最低限额的交易，涉嫌以“化整为零”方式规避受托支付管理的情况。第 65 题下列选项中，不属于商业银行市场外部环境的有（）。A.银行的资本实力B.政治和法律环境C.社会与文化环境D.经济与技术环境您的答案：正确答案：A名师解析：本题考查商业银行市场环境分析中的外部环境。外部环境包

46、括经济与技术环境、政治和法律环境、社会与文化环境。第 66 题下列选项中，不属于委托贷款特征的是（）。A.贷款对象由委托人指定B.银行不承担贷款的风险，不代垫资金C.银行确定贷款的金额、期限、利率等D.委托贷款的主体是政府部门、企事业单位及个人您的答案：正确答案：C名师解析：本题考查委托贷款。委托人确定贷款对象、用途、金额、期限、利率等。第 67 题下列选项中，属于经营活动现金流量的是（）。A.分配现金股利带来的现金流出B.购置固定资产带来的现金流出C.发行股票或债券带来的现金流入D.增值税销项税款和出口退税带来的现金流入您的答案：正确答案：D名师解析：本题考查现金流量表分析。“分配现金股利带

47、来的现金流出”和“发行股票或债券带来的现金流入”属于融资活动的现金流量；“购置固定资产带来的现金流出”属于投资活动的现金流量。第 68 题下列选项中，最不符合零售行业通常具备的财务特征的是（）。A.流动资产比重较大B.应收款的比重较大C.经营现金流较充足D.商业负债比重较大您的答案：正确答案：B名师解析：本题考查资产负债表的分析。零售行业的应收账款的比重较低。第 69 题下列因素中与资金周转周期变动引起的借款需求最不相关的是（）。A.存货周转天数B.应付账款周转天数C.现金周转天数D.应收账款周转天数您的答案：正确答案：C名师解析：本题考查资产变化引起的需求。资金周转周期的延长引起的借款需求与

48、应收账款周转天数、存货周转天数和应付账款周转天数有关。第二年资金周转周期的延长表明借款需求可能与其中的一个或几个因素有关。第 70 题小张是某银行的公司信贷客户经理，在为客户办理贷款时，错误的做法是（）。A.按照信贷批复要求进度放款B.帮助客户填写有关借款凭证C.放款前办理完毕抵押担保手续D.审核借款人提供材料的真实性您的答案：正确答案：B名师解析：本题考查贷款发放的管理。客户经理不得代替客户填写有关借款凭证。别的都属于贷款发放的管理要求。第 71 题一般而言，信贷前台部门负责客户营销和维护，也是银行的“利润中心”，下列属于信贷前台部门的是（）。A.风险管理部门B.财务会计部门C.授信执行部门

49、D.个人贷款业务部门您的答案：正确答案：D名师解析：本题考查信贷管理的组织架构。信贷前台部门负责客户营销和维护，也是银行的“利润中心”，如公司业务部门、个人贷款业务部门；信贷中台部门负责贷款风险的管理和控制，如信贷管理部门、风险管理部门、合规部门、授信执行部门等；信贷后台部门负责信贷业务的配套支持和保障，如财务会计部门、稽核部门、IT 部门等。按照贷款新规的要求，商业银行应确保其前、中、后台各部门的独立性，前、中、后台均应设立“防火墙”，确保操作过程的独立性。第 72 题一般情况下，借款人的利息保障倍数至少应（）。A.高于 0.5B.高于 2C.高于 0.8D.高于 1您的答案：正确答案：D名

50、师解析：本题考查利息保障倍数。根据稳健性原则，应以倍数较低的年度为评价依据，但无论如何，利息保障倍数不能低于 1，因为一旦低于 1，意味着借款人连利息偿还都保障不了，更别说还本了，也就更谈不上长期偿债能力的好坏。第 73 题以下关于信用评级，说法错误的是（）。A.国内公开市场发行债券的企业，一般都要求提供外部评级B.内部评级是商业银行根据内部数据和标准，对客户风险进行的评价C.外部评级是由专业评级机构提供，评级对象主要是大中型企业D.商业银行内部评级一般仅适用于对大中型企业客户风险评价您的答案：正确答案：D名师解析：本题考查客户信用评级。20 世纪 90 年代，全球经济结构发生了重大变动，大企

51、业的经济效益下滑，大量中小企业兴起，为世界经济带来了巨大的活力。此时，依靠外部评级已经无法涵盖如此众多的中小客户群，通过内部评级对信用风险进行准确评价就变得格外重要了。第 74 题银行开展客户分析的主要目的不包括（）。A.分析客户的经营历史B.筛选优质客户C.为识别、计量、监测和控制信用风险奠定基础D.评价客户还款能力您的答案：正确答案：A名师解析：本题考查客户分析的内容。客户分析是识别、计量、监测和控制信用风险的关键步骤。通过客户分析可以是银行信贷人员从众多的信贷申请客户中选择优质客户、对客户品质和还款能力进行评价。第 75 题银行向某借款人发放一笔 1 年期信用方式流动资金贷款，贷款发放半

52、年后，在例行的贷后征信查询发现，借款人在其他银行出现不良贷款。银行至少应将该笔贷款分类调整为（）类。A.可疑B.次级C.关注D.损失您的答案：正确答案：C名师解析：依据贷款风险分类指引，商业银行至少应将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。其中，关注类贷款指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。第 76 题预收（付）款退款保证的申请人为（），受益人为（）。A.预付款人，预收款人B.预付款人，银行C.预收款人，预付款人D.预收款人，银行您的答案：正确答案：C名师解析：预收（付）款退款保证是指银行应预收款人要求，向预付款人保证，如预收

53、款人没有履行合同或不按合同约定使用预付款，银行将受理预付款人的退款要求，按照保函约定承担保证责任。第 77 题在波特五力模型中，替代品的威胁会影响现有企业的竞争战略。下列属于替代品威胁的情况是（）。A.市场趋于成熟，产品需求增长缓慢B.买方行业由大量相对来说规模较小的企业所组成C.竞争者企业所采用降价等手段促销D.源自替代品生产者的竞争强度，受产品买主转换成本高低的影响您的答案：正确答案：D名师解析：本题考查波特五力模型的内容。“源自替代品生产者的竞争强度，受产品买主转换成本高低的影响”属于替代品的威胁。第 78 题在经济周期经过顶峰后，企业出现突如其来的销售增长下滑，这时（）。A.经济已进入

54、严重衰退阶段B.即使经济衰退的幅度较小，企业的信用度也会大幅下滑C.信贷人员应等到经济出现负增长时再开始应对信贷风险D.企业需要增加存货来增加资产持有您的答案：正确答案：B名师解析：本题考查企业的信用度和经济周期的关系。经济周期经过顶峰后，即使经济衰退的幅度较小，企业的信用度也会大幅下滑。第 79 题在银团贷款中，单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总额的（），分销给其他银团成员的份额原则上不低于（）。A.10%；50%B.50%；20%C.20%；50%D.50%；10%您的答案：正确答案：C名师解析：本题考查银团贷款。单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不得少于银团融资总

55、金额的 20%；分销给其他银团成员的份额原则上不得低于 50%。第 80 题质押与抵押最重要的区别是（）。A.抵押权人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押，而同一质物不能重复设置质权B.抵押权人没有保管标的物的义务，质权人对质物则负有善良管理人的注意义务C.质权的标的物为动产和财产权利，抵押权的标的物可以是动产和不动产D.抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有您的答案：正确答案：D名师解析：本题考查质押与抵押的区别。抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有。这是质押与抵押最重要的区别。多项选择题（本类题共 40

56、 小题，每小题 1 分，共 40 分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。请使用计算机鼠标在计算机答题界面上点击试题答案备选项前的按钮“”作答。）第 81 题按照贷款经营模式划分，公司信贷种类包括（）。A.并购贷款B.质押贷款C.特定贷款D.委托贷款E.自营贷款您的答案：正确答案：CDE名师解析：本题考查公司信贷的种类。按贷款经营模式划分为：（1）自营贷款；（2）委托贷款；（3）特定贷款。第 82 题巴塞尔新协议下的客户信用评级体系具有的效能包括（）。A.整个信用评级体系的结果具有稳定性B.在客户比较集中的区域，可以允许评级结果之间出现零乱的反

57、序C.能够有效区分违约客户D.三个特征必须不需通过客观独立的审计和验证E.能够准确量化客户违约风险您的答案：正确答案：ACE名师解析：本题考查巴塞尔新资本协议下的客户信用评级。三大效能：一是能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势，且评级结果之间不能出现零乱的反序，尤其是在客户比较集中的区域；二是能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率之间的误差控制在允许的范围内；三是整个信用评级体系的结果要具有稳定性。第 83 题常见的贷款重组方式有（）。A.变更借款人B.调整还款期限C.调整利率D.债务转为股本E

58、.变更担保条件您的答案：正确答案：ABCDE名师解析：目前商业银行的贷款重组方式主要有六种，即变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、债务转为资本和以资抵债。第 84 题贷款档案管理的原则包括（）。A.人员职责明确B.管理制度健全C.信息利用充分D.档案门类齐全E.提供有效服务您的答案：正确答案：ABCDE名师解析：本题考查档案管理的原则。档案管理的原则主要有：管理制度健全、人员职责明确、档案门类齐全、信息利用充分、提供有效服务。第 85 题贷款申报审批过程中主要审查事项通常包括（）。A.借款人主体资格B.借款业务政策符合性C.信贷资料完整性D.抵押登记等担保落实情况E.借款人经营

59、管理及财务等基本情况您的答案：正确答案：ABCDE名师解析：在审查审批过程中一般应要求把握以下内容：（1）信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查；（2）借款人主体资格及基本情况审查；（3）信贷业务政策符合性审查；（4）财务因素审查；（5）非财务因素审查；（6）担保审查；（7）充分揭示信贷风险；（8）提出审查结论。第 86 题贷款申请资料一般包括（）等。A.借款人组织机构代码证书及最新年检证明B.借款人税务登记证C.借款人的验资证明D.借款申请书E.借款人预留印鉴卡及开户证明您的答案：正确答案：ABCDE名师解析：本题考查贷款申请资料包含的内容。业务人员要求客户提供的基本材料包括：注册登

60、记或批准成立的有关文件；企业征信报告；借款人的验资证明；借款近三年和最近一期的财务报表；借款人预留印鉴卡及开户证明；法人代表或负责人身份证明及其必要的个人信息；借款人自有资金、其他资金来源到位或能够计划到位的证明文件；相关交易合同、协议。第 87 题抵（质)押品检查要点包括（）。A.关注抵（质)押品是否被妥善保管B.关注抵（质)押品保险到期后有没有及时续投保险C.检查抵（质)押人办理押品财产保险的有效性D.检查保管措施是否能够保障抵（质)押物的品质E.关注抵（质)押物的价值变化您的答案：正确答案：CDE名师解析：抵（质)押品检查要点包括：(1)检查抵（质)押人办理押品财产保险的有效性；（2）检

61、查保管措施是否能够保障抵（质)押物的品质；（3）关注抵（质)押物的价值变化。第 88 题抵押物价值减少时，商业银行可以要求（）。A.要求抵押人停止其行为B.法院强制执行C.抵押人出具证明D.抵押人恢复抵押物的价值E.提供与减少的价值相等的担保您的答案：正确答案：ADE名师解析：本题考查抵押物的保全，在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物价值减少时，有权要求抵押人停止其行为。若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保。第 89 题放款执行部门要对（）进行审核，提出审核意见并对审核意见负责。A.限制性条款的落实情况B.资本金

62、同比例到位的落实情况C.合规性要求的落实情况D.担保的落实情况E.申请提款金额是否与项目进度相匹配您的答案：正确答案：ABCDE名师解析：本题考查贷方分控的操作要点。放款执行部门必须严格把关，提出审核意见并对审核意见负责，主要审核内容包括：审核合规性要求的落实情况；审核限制性条款的落实情况；核实担保的落实情况；审核审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化情况；审核资本金按计划到位的落实情况；审核提款申请是否与贷款约定用途一致。第 90 题根据商业银行审贷分离原则的要求，下列属于商业银行信贷审查岗位职责的有（）。A.贷款业务办理后对借款人执行借款合同的情况和经营状况进行检查和管理B.办理核保、抵

63、（质）押登记及其他发放贷款的具体手续C.对财务报表、商务合同等资料进行表面真实性审查D.审查授信业务主要风险点及风险防范措施、偿债能力、授信安排、授信价格、担保能力等E.审查借款行为的合理性，审查贷前调查中使用的信贷材料和信贷结论在逻辑上是否具有合理性您的答案：正确答案：CDE名师解析：本题考查信贷审查岗职责。信贷审查岗职责：表面真实性审查；完整性审查；合规性审查；合理性审查；可行性审查。错误选项属于信贷调查岗位的职责。第 91 题公司季节性资产增加的主要融资渠道有（）。A.公司内部融资B.应付账款增加C.季节性负债增加D.银行贷款E.应收账款增加您的答案：正确答案：ABCD名师解析：本题考查

64、借款需求分析的内容。季节性资产增加的三个主要融资渠道:（1）季节性商业负债增加：应付账款和应计费用；（2）内部融资，来自公司内部的现金和有价证券；（3）银行贷款。第 92 题固定资产贷款的贷款人应要求借款人在合同中对（）做出承诺。A.配合贷款人对贷款的相关检查B.按照贷款人要求修改合同条款C.贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求D.及时向贷款人提供完善、真实、有效的材料E.进行股权转让、对外投资的等重大事项前征得贷款人同意您的答案：正确答案：ACDE名师解析：贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺,承诺内容应包括:贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求;及时向贷款人提供完整

65、、真实、有效的材料;配合贷款人对贷款的相关检查;发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知贷款人;进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意等。第 93 题关于客户评级，下列表述不正确的是（）。A.评级必须遵循独立、客观的原则B.评级模型要经过验证和审计，评级流程无需审计C.不同的客户都必须使用同样的客户评级模型D.评级是一次性行为，评级数据无需保存E.评级流程是经过审计，评级模型因为是定量的，无需审计您的答案：正确答案：BCDE名师解析：评级发起应遵循客观、独立和审慎的原则，在充分进行信用分析的基础上，遵循既定的标准和程序，保证信用评级的质量。第 94 题

66、甲公司向乙银行申请贷款，丙公司提供担保，丙公司因自身借款需要，也要求甲公司为其向银行借款时作担保，同时，在担保合同签订时，甲公司只加盖了公司公章，未提供法定代表人签字，此案例反映出保证担保的主要风险有（）。A.公司互保B.保证人不具备担保能力C.保证手续不完备D.保证人不具备担保资格E.虚假担保人您的答案：正确答案：AC名师解析：本题考查保证担保的主要风险。丙公司先为甲公司提供担保，后甲公司为丙公司提供担保，这样形成公司互保。在担保合同签订时，甲公司只加盖了公司公章，未提供法定代表人签字，保证手续不完备。第 95 题借款人中止同现有合作银行的关系的原因可能有（）。A.想与更多的银行建立合作关系

67、，增加公司的融资渠道B.想要降低目前的融资利率C.股东注资或借款给借款人D.对现有银行的服务不满意E.为了规避债务协议的种种限制，想要归还现有的借款您的答案：正确答案：ABCDE名师解析：借款人中止同现有合作银行的关系的原因可能有：想要降低目前的融资利率；为了规避债务协议的种种限制，想要归还现有的借款；股东注资或借款给借款人；想与更多的银行建立合作关系，增加公司的融资渠道；对现有银行的服务不满意。第 96 题经商业银行认可的具有较强代为清偿能力的、无重大债权债务纠纷的（）可以接受为保证人。A.中央电视台B.高等院校C.金融机构D.中国人民银行E.上市公司您的答案：正确答案：CE名师解析：经商业

68、银行认可的具有较强代为清偿能力的、无重大债权债务纠纷的以下单位和个人可以接受为保证人：金融机构；从事符合国家法律、法规的生产经营活动的企业法人；从事经营活动的事业法人；其他经济组织；自然人。有企业法人书面授权的分支机构也可以作为保证人。商业银行不可接受下列单位作为保证人：国家机关，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外：以公益为目的的事业单位、社会团体，包括学校、幼儿园、医院、科学院、图书馆、广播电台、电视台等：无企业法人的书面授权或者超出企业法人书面授权范围提供保证的企业法人的分支机构：企业法人的职能部门。第 97 题可持续增长率的假设条件包括（）。A.公司的资产周转

69、率维持当前水平B.公司的销售净利率持续增长C.增发股票是公司唯一的外部融资来源D.公司的财务杠杆不变E.公司保持持续不变的红利发放政策您的答案：正确答案：ADE名师解析：本题考查可持续增长率的假设条件。可持续增长率的假设条件如下：(1)公司的资产周转率将维持当前水平；(2)公司的销售净利率将维持当前水平，并且可以涵盖负债的利息；(3)公司保持持续不变的红利发放政策；(4)公司的财务杠杆不变；(5)公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源。第 98 题商业银行从事项目融资业务，重点从（）等方面评估项目风险。A.项目技术可行性B.股东补充还款来源充足性C.项目还款来源可靠性D.项目财务可行性

70、E.第三方担保有效性您的答案：正确答案：ACD名师解析：根据项目融资业务指引第七条：贷款人从事项目融资业务，应当以偿债能力分析为核心，重点从项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评估项目风险，充分考虑政策变化、市场波动等不确定因素对项目的影响，审慎预测项目的未来收益和现金流。第 99 题商业银行贷后管理中有关经营者的预警信号主要有（）等。A.冒险投资于其他新业务B.董事会、所有权或重要的人事变动C.财务报表呈报不及时D.关键人物的态度变化尤其是缺乏合作态度E.冒险兼并其他公司您的答案：正确答案：ABCDE名师解析：本题考查风险预警指标体系。有关经营者的信号主要包括：关键人物的态度变化

71、尤其是缺乏合作态度；董事会、所有权变化或重要的人事变动；还款意愿降低;财务报表呈报不及时；各部门职责分裂；冒险兼并其他公司；冒险投资于其他新业务、新产品以及新市场等。第 100 题商业银行贷款审批要素包括（）。A.贷款发放条件与支付方式B.还款计划安排C.贷款用途D.贷款利率E.担保方式您的答案：正确答案：ABCDE名师解析：本题考查贷款审批要素。贷款审批要素广义上是指贷款审批方案中应包含的各项内容，具体包括授信对象、贷款用途、贷款品种、贷款金额、贷款期限、贷款币种、贷款利率、担保方式、发放条件与支付方式、还款计划安排及贷后管理要求等。第 101 题商业银行拟接受的押品应符合的基本条件有（）。

72、A.押品符合法律法规规定或国家政策要求B.押品具有良好的变现能力C.押品权属关系清晰D.抵押人对押品具有收益权E.押品真实存在您的答案：正确答案：ABCE名师解析：本题考查押品符合的条件。商业银行拟接受的押品应符合的基本条件：（1）押品真实存在；（2）押品权属关系清晰，抵押（出质）人对押品具有处分权；（3）押品符合法律法规规定或国家政策要求；（4）押品具有良好的变现能力。第 102 题商业银行确定质押率的依据主要有（）。A.质物的适用性、变现能力B.质物的真实性C.质物的合法性D.质物的安全性E.质物、质权价值的变动趋势您的答案：正确答案：AE名师解析：本题考查质押率的确定。确定质押率的依据主

73、要有：质物的适用性、变现能力；质物、质押权利价值的变动趋势。一般可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值三方面进行分析。第 103 题商业银行应具有与本行并购贷款业务规模和复杂程度相适应的熟悉并购相关（）等知识的专业人员。A.行业B.法律C.业务D.财务E.人力您的答案：正确答案：ABD名师解析：本题考查风险管理。商业银行应具有与本行并购贷款业务规模和复杂程度相适应的熟悉并购相关法律、财务、行业等知识的专业人员。第 104 题商业银行在贷前调查过程中，实地考察时应侧重调查公司借款人的（）。A.存货情况B.企业征信情况C.固定资产维护情况D.生产设备运转情况、实际生产能力E.

74、周围环境状况您的答案：正确答案：ACDE名师解析：本题考查贷前调查的方法。实地考察应侧重调查公司的生产设备运转情况、实际生产能力、产品结构情况、订单、应收账款和存货周转情况、固定资产维护情况、周围环境状况等。第 105 题商业银行在核保时，应做到（）。A.核实法人和法人代表签字印鉴的真伪，严防保证合同假冒或防伪签字B.核实企业法人出具的保证是否符合公司章程规定的宗旨或授权范围C.必须双人核保D.核保人必须亲眼见证保证人在保证合同上签字盖章E.核实中外合资企业的董事会成员签字样本，验证是否取得董事会同意您的答案：正确答案：ABCDE名师解析：本题考查保证担保的管理要点。为了防范保证贷款的风险，商

75、业银行所要做的就是核实保证。核实保证简称为“核保”，是指去核实保证人提供的保证是在自愿原则的基础上达成的，是保证人真实意思的表示。第 106 题属于负债和分红变化引起的借款需求包括（）。A.股权投资B.资产效率下降C.利润率下降D.红利发放E.债务重构您的答案：正确答案：DE名师解析：本题考查借款需求分析。属于负债和分红变化引起的借款需求包括：商业信用的减少和改变；债务重构；红利发放。第 107 题下列贷款审查内容中，属于借款人主体资格及基本情况审查的有（）。A.申报材料及其内容的真实性B.借款人的股东实力C.借款人担保方式的合法、足值、有效D.借款人的财务指标E.借款人法定代表人的个人信用记

76、录您的答案：正确答案：BE名师解析：借款人主体资格及基本情况审查：借款人主体资格及经营资格的合法性，贷款用途是否在其营业执照规定的经营范围之内。借款人股东的实力及注册资本的到位情况，产权关系是否明晰，法人治理结构是否健全。借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序。借款人银行及商业信用记录以及法定代表人和核心管理人员的背景、主要履历、品行及个人信用记录。“借款人的财务指标”属于财务因素审查；“申报材料及其内容的真实性”属于贷款资料合规性审查；“借款人担保方式的合法、足值、有效”属于担保审查。第 108 题下列属于抵押担保的管理要点的是（）。A.抵押合同期限应覆盖贷款合同期限B.对

77、抵押物进行严格审查C.续期管理D.对抵押物的价值进行准确评估E.做好抵押物登记,确保抵押效力您的答案：正确答案：ABCDE名师解析：本题考查抵押担保的管理要点。抵押担保的管理要点：对抵押物进行严格审查；对抵押物的价值进行准确评估；做好抵押物登记,确保抵押效力；抵押合同期限应覆盖贷款合同期限；续期管理。第 109 题下列属于国别风险的是（）。A.宏观经济风险B.间接国别风险C.传染风险、货币风险D.转移风险、主权风险E.政治风险您的答案：正确答案：ABCDE名师解析：本题考查国别风险的类型。国别风险的类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险。第 110

78、 题下列属于银行流动资金贷款贷前调查报告的内容的有（）。A.对贷款担保的分析B.借款人经济效益情况C.对流动资金贷款的必要性分析D.借款人与银行的关系E.对流动资金贷款的可行性分析您的答案：正确答案：ABCDE名师解析：本题考查贷前调查报告内容一般要求。商业银行流动资金贷款贷前调查报告一般包括以下内容：借款人基本情况；借款人生产经营及经济效益情况；借款人财务状况；借款人与银行的关系；借款人流动资金需求分析与测算；对流动资金贷款的必要性分析；对流动资金贷款的可行性分析；对贷款担保的分析；综合性结论和建议。第 111 题下列选项中，属于盈利能力分析的指标有（）。A.现金债务总额比B.资产负债率C.

79、销售毛利率D.流动比率E.成本费用利润率您的答案：正确答案：CE名师解析：盈利能力指标主要包括销售利润率、营业利润率、净利润率、成本费用利润率、资产收益率、净资产收益率等。第 112 题信贷人员对于客户经营范围及变化需要关注下列（）方面。A.关注客户的产品与技术是否转变B.注意客户经营的诸多业务之间是否存在关联性C.客户所经营范围是否超出了注册登记的范围D.注意客户经营范围特别是主营业务的演变E.关注客户的经营行业是否转型您的答案：正确答案：ABCDE名师解析：客户品质的基础分析。信贷人员对于客户经营范围及变化需要重点关注以下内容：要注意目前客户所经营的业务是否超出了注册登记的范围，经营特种业

80、务是否取得“经营许可证”，对于超范围经营的客户应当给予足够的警觉；要注意客户经营范围特别是主营业务的演变，一是行业转换，二是产品转换，三是技术转换，四是股权变更，五是业务停顿；要注意客户经营的诸多业务之间是否存在关联性。第 113 题信贷授权应遵循的基本原则有（）。A.权责一致B.授权适度C.差别授权D.动态调整E.岗位分离您的答案：正确答案：ABCD名师解析：本题考查信贷授权原则。信贷授权应遵循的基本原则：授权适度原则。差别授权原则。动态调整原则。权责一致原则。第 114 题一些银行也将客户评级和债项评级两维评级应用于审批授权，按照综合风险程度，实施差异化授权，综合风险较低的业务，可以给予（

81、）。A.更小授权B.更大授权C.放至更高审批层级D.更少授权E.放宽至更低审批层级您的答案：正确答案：BE名师解析：一些银行也将客户评级和债项评级两维评级应用于审批授权，按照综合风险程度，实施差异化授权，综合风险较低的业务，可以给予更大授权或放宽至更低审批层级。所以，本题应选 BE。第 115 题依照贷款通则规定，借款人申请公司贷款，应满足（）等“诚信申贷”基本要求。A.贷后管理B.实贷实付C.全流程管理D.贷放分控E.协议承诺您的答案：正确答案：ABCDE名师解析：本题考查公司信贷管理的原则。包括：全流程管理、协议承诺、贷放分控、实贷实付、贷后管理原则。第 116 题以下关于影响借款需求的因

82、素的表述，正确的有（）。A.资产效率下降可能导致流动资产减少B.商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的增加C.红利支付可能导致资本净值减少D.季节性销售增长、长期销售增长可能导致流动资产增加E.固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产增加您的答案：正确答案：CDE名师解析：从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、流动资产周转率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少；固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红利支付可能导致资本净值的减少。从利润表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响

83、到企业的借款需求。第 117 题有下列（）情形之一的大额贷款，鼓励采取银团贷款方式。A.大型集团客户B.单一企业或单一项目融资总额超过贷款资本净额 10%的C.大型项目融资D.大额流动资金融资E.单一集团客户授信总额超过贷款行资本净额 15%的您的答案：正确答案：ABCD名师解析：根据银团贷款业务指引（修订）第十五条，有下列情形之一的大额贷款，鼓励采取银团贷款方式：（一）大型集团客户、大型项目融资和大额流动资金融资；（二）单一企业或单一项目融资总额超过贷款行资本净额的 10%的；（三）单一集团客户授信总额超过贷款行资本净额 15%的；（四）借款人以竞争性谈判选择银行业金融机构进行项目融资的。各

84、地银行业协会可以根据以上原则，结合本地区实际情况，组织辖内会员银行共同确定银团贷款额度的具体下限。第 118 题在客户财务分析中，盈利能力类指标不包括（）。A.成本费用利润率B.资产收益率C.流动资产周转率D.利息保障倍数E.营业利润率您的答案：正确答案：CD名师解析：本题考查盈利能力分析。反映借款人盈利能力的比率主要有：销售利润率、营业利润率、税前利润率和净利润率、成本费用利润率、资产收益率、净资产收益率，这些统称为盈利比率。第 119 题主标尺具备的基本特征有（）。A.主标尺应该以债务人真实的违约概率为标准划分B.风险等级的划分足够精细可以分辨不同类型的风险等级，相邻等级的违约率不能变化过

85、大，各个违约率区间跨度（差值）应该是单调且最好是按几何级数方式增加C.客户不能过于集中在单个风险等级，每个风险等级的客户数不能超过总体客户数的一定比例D.违约率映射要综合考虑银行现有的评级和客户分布E.主标尺应该将违约概率连续且没有重叠地映射到风险等级，应该涵盖银行整体资产的信用风险您的答案：正确答案：ABCDE名师解析：本题考查主标尺的基本特征。主标尺应具备以下基本特征：主标尺应该以债务人真实的违约概率为标准划分；主标尺应该将违约概率连续且没有重叠地映射到风险等级，应该涵盖银行整体资产的信用风险；风险等级的划分足够精细可以分辨不同类型的风险等级，相邻等级的违约率不能变化过大，各个违约率区间跨

86、度（差值）应该是单调且最好是按几何级数方式增加；客户不能过于集中在单个风险等级，每个风险等级的客户数不能超过总体客户数的一定比例；违约率映射要综合考虑银行现有的评级和客户分布。第 120 题资本回报率（ROE）可分解为（）三者之积。A.销售毛利率B.利润率C.资产使用效率D.财务杠杆E.净利率您的答案：正确答案：BCD名师解析：本题考查借款需求分析。在财务分析中，ROE 可以分解为：利润率、资产使用效率和财务杠杆。判断题（本类题共 20 小题，每小题 1 分，共 20 分。请判断每小题的表述是否正确。每小题答题正确的得 1 分，答题错误的扣 0.5 分，不答题的不得分也不扣分。本类题最低得分为

87、零分。请使用计算机鼠标在计算机答题界面上点击试题答案备选项前的按钮“”作答。）第 121 题从理论上来说，企业总资产利润率高于长期负债成本时，加大长期债务可以使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率。A.正确B.错误您的答案：正确答案：A名师解析：当企业总资产利润率高于长期债务成本时，加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率。当总资产利润率低于长期债务成本时，降低长期债务的比重可使企业减少财务杠杆损失，从而维护所有者利益。第 122 题贷款承诺是在贷款意向阶段作出的，借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺。A.

88、正确B.错误您的答案：正确答案：B名师解析：本题考查贷款承诺。贷款承诺是借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺（这就表明贷款承诺不是在贷款意向阶段做出的），贷款承诺具有法律效力。第 123 题贷款逾期后，对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按照规定加罚利息，加罚的利率应在贷款协议中明确规定，但是对应收未收的罚息不需要计复利。A.正确B.错误您的答案：正确答案：B名师解析：本题考查贷款偿还的一般操作过程。贷款逾期后，对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按照规定加罚利息，加罚的利率应在贷款协议中明确确定。对应收未收的罚息也要计复利。第 12

89、4 题贷前调查是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。A.正确B.错误您的答案：正确答案：A名师解析：本题考查贷前调查的内容。贷前调查是银行受理借款人申请后，对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵（质）押物、保证人情况，测定贷款风险度的过程。贷前调查是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。第 125 题对于法律法规规定抵质押权经登记生效或未经登记不得对抗善意第三人的押品，应按登记部门要求办理抵质押登记，取得他项权利证书或其他抵质押登记证明，确保抵质押登记真实有效。A.正确B.错误您的答案：正确答案：A名师

90、解析：题干描述正确。抵押权自抵押合同生效时设立；未经登记，不得对抗善意第三人。第 126 题计算经营活动现金流量净额时，以利润表为基础，根据资产负债表期初期末的变动数，进行调整。A.正确B.错误您的答案：正确答案：A名师解析：本题考查现金流量分析。收益和费用在损益表中全额反映，其中，收益中未收到的现金和费用中未支付的现金表现在资产负债表中的有关科目（如应收账款的增加和应付账款的增加）。计算现金流量时，以利润表为基础，根据资产负债表期初期末的变动数，进行调整。第 127 题计算现金流量时，现金流量表中的现金应扣除已办理质押的活期存款。A.正确B.错误您的答案：正确答案：A名师解析：现金流量表中的

91、现金必须不受限制，可以自由使用。比如，已办理质押的活期存款不能用于还款，因此应该从现金中剔除。第 128 题利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率，用于衡量客户偿付负债利息能力。A.正确B.错误您的答案：正确答案：A名师解析：本题考查利息保障倍数的概念。利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率，用于衡量客户偿付负债利息能力。第 129 题明确借款需求是确定贷款结构和期限的重要环节。A.正确B.错误您的答案：正确答案：B名师解析：明确借款原因是确定贷款结构和期限的重要环节。第 130 题内部评级是商业银行根据内部收集的信息和自身的评价标准，对本行客户及其开展业务风险进行评价。A

92、.正确B.错误您的答案：正确答案：A名师解析：内部评级是指商业银行依据内部收集的信息和自身的评价标准，对本行客户及其所开展业务风险进行的评价。第 131 题企业经营状况监控是对企业整体运营的系统情况调查，尤其是不利变化情况的调查，此部分调查的特点是“人及其行为”的调查。A.正确B.错误您的答案：正确答案：B名师解析：管理状况监控是对企业整体运营管理的情况调查，尤其是对不利变化情况的调查。此部分调查的特点是对“人及其行为”的调查。题干为“经营状况监控”，所以错误。第 132 题如果申请项目贷款的主体为新成立项目法人，对于提供财务报表可不作严格要求，但应及时获取借款人重要的财务数据。A.正确B.错

93、误您的答案：正确答案：A名师解析：本题考查贷款申请资料的准备。如为新建项目,对于提供财务报表可不作严格要求,但应及时获取借款人重要的财务数据。第 133 题商业银行的借款企业授信额度是指对于借款企业被指定发放的贷款本金额度，一旦经过借贷和还款后就不能再被重复借贷。A.正确B.错误您的答案：正确答案：A名师解析：本题考查贷款额度。被指定发放的贷款本金额度,一旦经过借贷和还款后,就不能再被重复借贷。第 134 题商业银行对企业进行信用分析时，使用最为广泛的定性分析系统是 5Ps 系统。A.正确B.错误您的答案：正确答案：B名师解析：本题考查客户信用评级方法。目前所使用的定性分析法中，对企业信用分析

94、的 5Cs 系统使用最为广泛。第 135 题授信额度是根据客户的还款能力和银行的客户政策最终决定给予客户的授信总额。A.正确B.错误您的答案：正确答案：A名师解析：本题考查授信额度的定义。题干描述正确。授信额度是根据客户的还款能力和银行的客户政策最终决定给予客户的授信总额。第 136 题提前还款是借款人的权利，无需征得银行的同意。A.正确B.错误您的答案：正确答案：B名师解析：本题考查借款人提前归还贷款的操作流程。如果借款人出于某种原因（如贷款项目效益较好）希望提前归还贷款，应与银行协商。由于借款人的提前还款会打乱银行原有的资金安排，借款人应提前向银行递交提前还款计划，在征得银行的同意后，才可

95、以提前还款。第 137 题一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。A.正确B.错误您的答案：正确答案：A名师解析：一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。第 138 题一般来说，客户所经营的行业分散有利于分散风险，商业银行应优先给予信贷。A.正确B.错误您的答案：正确答案：B名师解析：本题考查行业风险分析。行业分散是指一个行业中拥有大量数目的竞争企业，这种行业的竞争较激烈。一般来说，商业银行对于所经营的行业分散、主营业务不突出的客户应警觉。第 139 题在固定资产贷款项目评估中，不确定性分析方法通常有盈亏平衡分析和敏感性分析。A.正确B.错误您的答案：正确答案：A名师解析：本题考查固定资产贷款贷前调查报告内容的特殊要求。项目不确定性分析主要包括盈亏平衡分析和敏感性分析。第 140 题展期贷款只是贷款期限的延长，贷款利率不变。A.正确B.错误您的答案：正确答案：B名师解析：本题考查贷款利率。贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息；达不到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计息。