现金流量管理及其在企业财务管理中的地位.pdf

1、现金流量管理及其在企业财务管理中的地位高崇关键词：现金流量管理财务管理地位在现阶段背景下，企业想要获得长远的发展，实现自身的社会价值，就要通过切实的手段提升自身的竞争力，加强内部管理，重视财务管理工作，将现金流量管理放在企业财务管理的重要位置上，从而更好的推进企业的财务管理工作的开展，吸收国外先进的经验，并根据自身的实际情况有机的改进，促进企业的长远发展和进步。一、现金流量管理的意义（一）提升资金运营效率加强对现金流量的管理，能够有效的提升资金的运营效率。在开展资金管理工作时，应合理的划分先进流量，对其进行必要的分类，包括各项运营工作中的现金流量、投资工作中现金流量，以及统筹工作中的现金流量等

2、等，财务管理人员需要根据企业的实际发展状况，采用现代化的管理方式，对企业资金的流向和使用进行实时的把控，从而降低财务风险，提升财务管理水平，结合企业财务报表的动态变化，进行实时的调整与改进，为企业财务管理工作的落实奠定基础。（二）增强企业的核心竞争力企业开展合理有效的财务工作，加强现金流量的管理，不仅能够减少成本的投入，还能够有效的降低风险，通过分析现金流量表，对企业的经营状况进行详细的探究，为经营战略的制定奠定基础，对不同时期企业所面临的竞争进行分析，把控现金流量管理，提升企业资金管理的时效性，从而更好的促进企业的长远发展和进步，同时减少财务风险，明确企业资金运营中存在的风险，根据不同风险因

3、素制定相应的战略，从而提高自身的综合实力，增强市场竞争力。二、现金流量管理在企业财务管理中的作用（一）评价企业的经济适应力现金流量的计算基础是收付实现制，大多数情况下，现金流量净额会随着净利润增长而增加，因此，对净利润和现金流量进行综合的比较，能够制定出更加科学的经营战略，也是评价企业经济适应力的重要手段，企业的现金流量大于支付时，表明企业有现金剩余，经济适应力好，也为后续经营战略的制定打下基础。（二）评价企业筹资效率企业各项经济活动的开展都是为了提高企业的价值，以及促进股东财富的增长，而筹资活动的开展，则是为了弥补企业资金方面的缺口，缓解企业的经济压力，在经营过程中，对现金流信息进行分析，对

4、比企业的收益，从而对筹资活动的现金流量有更加准确的判断，科学预测企业的偿债风险，也为企业的后续发展提供资金支持，企业开展财务管理的关键之处在于如何改善现金流量管理，及时跟进现金流量情况，从而增加获取利润的几率。三、现金流量管理在企业财务管理中的地位（一）现金流量管理是企业财务管理的重要组成部分企业通过开展财务管理来规划资金的使用，制定详细的经营战略，开展生产活动，而在企业经营管理中，最常使用的就是现金，它涵盖产生投资、项目发展以及利润回收的方方面面，因此在企业财务管理中，一项重要的内容就是现金流量管理，加强企业的现金流量管理，积极组织财务活动，同时严格控制内部资金的收支，从而实现企业收入与支出

5、的平衡;现金流量管理不仅是财务管理的重要内容，更是企业长远发展的保障，将现金流动作为财务管理的评定标准，从而强化现金流量管理的重要地位。（二）依据现金流量管理对企业发展风险进行判断在企业的经营管理中，会遇到各种各样的风险，并且市场环境千变万化，行业竞争极为激烈，需要企业依据现金流量管理对企业的风险进行预测，对风险进行合理的分类，从而有针对性的进行解决。企业的生产经营活动都依赖于资金的支持，财务管理的一项重要内容就是对资金进行管理，但在管理的过程中不可避免的会遇到各种类型的财务风险，而开展现金流量管理就能够及时预测风险，明确风险存在的位置，从而为企业财务管理工作的开展提供参考;在不断循环的现金流

6、量中，常常会出现影响资金流动的因素，管理人员也应对这一方面给予充分重视，及时发现其存在的潜在风险，采取有效措施来将财务风险的危害程度降到最低，在对风险种类和风险程度进行判断时，应对企业的财务状况，现金流量以及资金的流向进行合理的分析，从而将企业的风险降低，避免危机的发生。（三）现金流量管理在现金储备方面占有重要地位现阶段，大部分企业都面临着转型，很多企业都希望能够趁机扩大规模，提高市场占有率，从而增强综合实力，但这种心理会迫使管理者盲目扩大生产规模，加大现金流量来为自身的发展助力，很多企业在规模经济的影响下，投入大量资金到销售领域，但大量资金的流出在短时间内会对企业的发展带来不利影响，企业自身

7、的现金流量减少，甚至会扰乱自己的发展步伐，因此，企业财务管理中应重视现金流量的管理，并且保证一定的现金储备，从而增强自身安全。（四）现金流量对企业价值造成影响企业对财务部门的管理，不仅需要详细的了解其状态，更需要将现金流量管理的作用最大程度的发挥出来。依据财务收付制度，提高资金的流动速度，从而使企业现金流量管理的受限少，从而最大程度的发挥现金流量管理的重要作用，间接表明现金流量的管理对于企业价值产生影响，将现金流量管理落实到发展中，提升财务管理的科学性，在时代背景下实现自身价值的提升;现金流量管理能够有效的促进企业信息反馈工作的开展，当前市场竞争激烈，企业想要占有更有利的位置，就要采取合理的措

8、施加强现金流量的管理，在面对市场的压力时，能够灵活应对，这也是由现金流量管理的重要作用决定的，其在企业财务信息反馈方面具有重要作用，明晰自身所处的状况，客观的评价市场环境，从而使仅有的资金能够良好的运行，促进企业持续健康发展。四、结束语综上所述，在市场经济迅猛发展的今天，企业财务管理工作的开展面临着空前的挑战，加强现金流量管理在企业财务管理中的作用，提升行業竞争力，对企业运营过程中的资金流量进行分配与管理，从而为企业的发展注入新的活力，对企业总体价值的提升也具有重要意义，只有具备良性的现金流量，企业才能够对财务风险进行精准预测，对经营活动进行管理，从而更好的促进自身的发展。参考文献1张翠.论现金流量管理及其在企业财务管理中的地位.时代金融（下旬），2015（11）.2唐颖.现金流量管理与其在企业财务管理中的地位与意义.中国商贸，2015（14）.3于向慧.现金流量管理在企业财务管理中的重要性J.中国新技术新产品，2012，7（22）：196-199.4白桦.自由现金流量管理在企业财务管理中的地位与作用J.商场现代化，2005，10（25）：137-138.5陈海琼.现金流量管理及其在企业财务管理中的地位J.现代企业文化，2015（14）：117.