纳税筹划对提高纺织公司经济效益的意义.pdf

1、纳税筹划对提高纺织公司经济效益的意义沈妙英摘要：纳税筹划是企业谋划与税务相关的业务，制定合法并且有利于企业利益的纳税方案，从而降低经营成本，提高其经济效益。纳税筹划在我国出现的时间较晚，但是发展非常迅速，这与我国的市场经济发展关系密切。因此，本文以纺织公司为例，分析纳税筹划在提高其经济效益方面采取的具体措施。关键词：纳税筹划;经济效益;纺织公司从我国改革开放至今，国家采取有效措施融合计划经济和市场经济，促进我国经济全面、快速发展，纳税企业的规模在不断扩大，企业数量越来越多，体现经济繁荣。从企业的角度来看，无论税收怎么合理合法，依然是企业经济的成本负担。因此，纺织公司采取纳税筹划的方式提高经济效

2、益，从而实现纺织企业更为长远的发展和不断进步。1 如何利用纳税筹划提高纺织公司经济效益1.1 有效规避“税收陷阱”纺织公司为保证自身的经济利益、稳定发展，并且保证合法经营，在纳税筹划中采取规避“税收陷阱”的方式來降低成本，从而提高公司的经济效益。“税收陷阱”是纳税方在生产经营活动中，陷入被认为是税收陷阱的税收政策条款中。例如增值税暂行条例中的相关规定，如果一家公司经营不同的劳务或是货物，则需要分别进行财务核算;如果没有分别核算，则需要按照较高的增值税税率缴税。通过合理合法的纳税筹划，纺织公司可以在进行经营活动之前或是过程中规避“税收陷阱”，减少非必要性的纳税支出，这样的操作方法能够在一定程度上

3、降低税收，降低经营成本，从而提高经济效益1。1.2 税收转嫁筹划税收转嫁筹划是纳税筹划的一种重要方式，将其应用在纺织公司财务管理工作中，能够有效降低税收，减少公司缴纳税费，进而提高经济效益。税收转嫁筹划是一种纳税方为有效降低自身的税收负担，从而调整商品价格的行为，从而将税收负担成功转嫁给其他人的一种方法。税负转嫁并不会影响税收的总体负担，但会使税收负担在不同的纳税人之间进行分配，对不同的纳税人产生不同的经济影响。纺织公司运用税收转嫁筹划的根本目的就是减少自身的税收，是非常重要的纳税筹划方法之一。结合 2019 年增值税税率从 16%降至 13%新政来说，纺织公司可以根据自身的议价能力，将税负混

4、合转嫁，将公司缴纳的税款利用减税降费契机一部分前转嫁，一部分后转嫁，使税负不归于一家企业，而是分散给多家客户以及供应商负担。最终通过减少税收支出的方式，减少对公司的经济损失，从而提高经济效益。因此，纺织公司结合市场经济发展情况和自身的发展规划，制定合理的税收转嫁方案，通过合法的行为方式降低自身的经济损失，保证经济效益。1.3 充分利用新增税收政策纺织企业税收管理人员需要对相关政策有足够的敏感性。通过对新税收政策进行分析，明确政策导向，联系本企业实际情况，充分利用相关税收政策，降低企业税收成本。此外，国家方面从宏观角度考虑，也会有针对性的出台一些税收优惠政策，对此，一些纺织企业在扩大规模时或是建

5、立分公司的过程中，就需要充分考虑相关政策，综合税收、用工成本、企业经营成本等多方面情况，对国家新增税收政策加以利用，充分利用其对企业经营发展有利的方面，合理规避其不利方面，为企业资金使用效率以及企业市场竞争力的提升打下坚实的基础。2 纳税筹划对提高纺织公司经济效益的几点意义纳税筹划的经济效益具体表现在：有利于节约成本、完善财务管理体系、创造优质企业文化、提高公司整体经营管理水平等。2019 年 4 月 1 日起，国家实施大规模减税降费政策。这一轮增值税大规模减税除了降税率这道“主菜”，同时还增加了扩大抵扣、加计抵减、社保费率下降等一系列“配菜”的配套政策。安徽省 4-5 月增值税减税统计数据显

6、示，28.19 万户一般纳税人整体净减税 58.14 亿元，减税面达到 98%，减税幅度 22.2%，其中民营企业增值税减税规模达到 42 亿元，占到全省总量 72%，制造业减税效果最明显。制造业是我国实体经济的重要组成部分，也是实施减税降费的重要着力点之一。减税降费政策红利，需要纺织公司财务人员精读税收政策，提前进行纳税筹划，充分利用政策，合理合法降率降费降成本，从而降低企业运营成本，促进企业生产经营发展。2.1 有利于节约成本纳税筹划是在法律允许的范围内，利用合理的计划以及手段，采用合理合法的方式降低纳税成本;与逃税、漏税和偷税等行为完全不同。采用合理的纳税筹划减少纳税负担，是国家鼓励的行

7、为。因此，纺织公司在国家政策的支持下，利用纳税筹划节约生产经营成本2。纺织公司在这样的时代背景下积极利用纳税筹划方法，创新自身的财务管理方法，加强对外部成本的控制，将降低成本作为财务工作的重点。从纺织公司目前的发展情况来看，纳税筹划是其开展节流工作的有效措施，在法律允许的条件下减少公司纳税，从而达到节约成本的目的。例如，纺织公司应不断提升产品质量，扩大产品市场影响度，加大产品科技含量，加大研发投入，申报成为国家高新技术企业，即可享受企业所得税税率25%减至 15%，以及高新技术企业研发费用加计扣除等多项税收优惠。2.2 完善财务管理体系纺织公司在应用纳税筹划过程中，需要保证各项工作与我国现阶段

8、实施的税收政策相符，避免二者之间的冲突。由于税法政策的制定和发布在先，而税收的法律行为则在其后发生;在整个经济活动中，企业先发生经济行为，而后按照国家政策缴纳税款，这就为纳税筹划发挥作用创造有利条件。公司结合已经了解、熟知的法律法规优化自身的各项经济活动，制定并且选择最科学的纳税方案。如果公司没有事先做好纳税筹划就已经发生经济活动，此时税收的基本情况已经确定，而公司可能需要付出较高的税务成本，而这时想要减轻税收负担，降低经营成本，能够采取的措施只有逃税、偷税等行为，但这种违法行为不仅不能保证公司发展，还会导致公司陷入困境，甚至破产，且公司法人等相关人员也需要承担法律责任。因此，公司需要合理使用纳税筹划，完善财务管理体系，提升管理质量，可直接降低公司的税收负担，有利于公司合理控制相关业务等与经济利益相关的工作，进而提高经济效益。