【最新】公司费用报销管理财务管理制度参考模板.docx

1、公司费用报销管理财务管理制度【第一篇】第一条 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在摘要处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。（附流程）。第二条 申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在300元以上（含300元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。（附流程）第三条 员工因工作需要不能回公司就餐的，可凭发票每人每餐报销10元。外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出

2、租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。第四条 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，费用在1000元以上者应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。（附流程）第五条 市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先填制特批单，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费每日标准为150元，伙食补贴每日80元，上述两项费用可累计使

3、用。（附流程）第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至管理部登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。第八条 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。第九条 手机费：凡公司员工领用手机每月月租控制在200元以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单，经总经理批准。【第二篇】为了规范出差人员的审批及报销程序，控制费用，提高效率，结合本公司的实际情况，特制定本制度。一、报销制度细则1、出差人员必须事先认真填写出差申请单（详见附表），经总经理批准后方可出差。2、出差人

4、员借款需持批准后的出差申请单，填写借据，经财务负责人审核，总经理审批后方可借款。3、出差期间每天要向主管领导汇报居住地及简单工作情况。出差人员回公司后，应主动向总经理汇报工作，由总经理考核结果，签署考核意见。4、审核人员根据签有总经理考核意见的出差申请单和有效原始凭证，按差旅费报销标准规定报销差旅费。5、凡与原出差申请单所规定的各项目不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经总经理审批后方可报销。6、出差回公司应在一周内报账，月底结账前应将差旅费用结清，借据不允许跨月，如遇特殊情况，需经总经理批准，否则借据余款将从借款人工资中扣除。7、出差时借款，本着“

5、前账不清、后账不借”的原则，特殊情况由总经理特批，对违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。8、报销凭证的有关规定：（1）出差人员在费用报销时，应取得并按要求规范填写真实合法的原始凭证（发票），否则，视为无效凭证，不予报销。 “客户名称”栏：填写公司全称，不得有漏字、错别字；“金额”栏：大小写金额书写规范、准确无误；开票人：填写具体完整的开票人姓名；发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见；票面痕迹：发票不得有任何的涂改、挖补痕迹。（2）出差人员在费用报销时，报销单据应按序分类粘贴，且必须整齐规范，原始单据清晰可见，粘贴范围不超出报销单封面

6、。凭证内容应填写完整，住宿发票填明起止日期及天数。单据的填写必须用墨水笔或签字笔填写。差旅费报销单粘贴内容包括：机票、车船费、住宿费、市内交通费等。（3）出差人员在费用报销时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。如住宿不应取得商业零售发票，商业零售不应取得餐饮发票，即支出费用要有相对应的发票和项目。二、报销标准及原则（一）出差补助报销标准（采取包干制，元/人/天）地区 城市内容公司高层（总监、总经理）公司中层（经理、主管）普通职员一类京、津、沪、深圳、珠海、厦门、广州住宿费240200150生活补助505050市内交通202020包干费用合计310270220二类省辖市住宿费2001601

7、20生活补助403030市内交通151515包干费用合计255205105三类县级市及以下住宿费150130100伙食补助202020市内交通101010包干费用合计180160130出差补贴工资806040地区含自营店的，住宿按100元/天补助，餐费及市内交通参照上述规定执行。出差地提供食宿的则不享受各项补助。（二） 交通工具标准交通工具公司高层（总监、总经理）公司中层（经理、主管）普通职员飞机预先申请预先申请预先申请火车软卧预先申请/硬卧/硬座/二等座硬卧/硬座/二等座硬卧/硬座/二等座轮船二等舱三等舱 三等舱 长途汽车实报实报实报出租车预先申请预先申请预先申请【第三篇】为了加强公司的财务

8、管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一公司的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报？审核汇总，按审批权限批准后，由？按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。3、物品采购报销须按公司采购控制程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。5、？所产生的费用须由？签字批准后

9、方可报销。6、每周？定为费用报销日。当事人填好报销单，项目经理签字，交给财务即可。二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。（或者员工出差没有预借差旅费，一律先自行垫付差旅费，保存好报销凭证，出差返回后统一进行报销。）2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同（出差“申请单”、）原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过_元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过_元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需_批准方可报销。5、交通费

10、：出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船为主要交通工具。（如需乘坐飞机的，机票全款不得超过高铁列车二等座的，如超出需有_签字确认，方可报销。）员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。6、出差津贴：每人每天_元。（二）、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。（三）、报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小

11、写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它”费用项上，注明出差事由。4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。三、报销时间购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的？个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本月内按规定程序进行报批。四、下列情况不予报销：1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。