【最新制度】公司费用报销管理制度及流程范本五篇精选.docx

1、公司费用报销管理制度及流程五篇精选【第一篇】为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。一、办理程序1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，3000元由主管副总经理领导签字后，经财务总监批准，3000元以上由总经理领导审批后方可借款。3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用

2、包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。6、出差回公司应在一星期内报账，超过一个月报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。二、费用标准总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使

3、用，节约归己，超支不补”。（1）住宿标准（金额单位：元。下同）：地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销（含副总经理，下同）经 理260200180150140其余人员220180150140130注：节能部分各个与公司各占50%，无发票或丢失按100元销。（2）伙食补助费：地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销经 理8080806060其余人员7070705050（3）市内交通费：地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销经 理4040202020其余人员3030151515（4）交通工具标准：工具/人员飞机火车/动车轮船长途汽车出

4、租车总经理普通舱软卧软座二等舱实报实报经 理预申请硬卧硬座/2等三等舱可乘实报其余人员预申请硬卧硬座/2等三等舱可乘预申请说明：省会城市中珠海、深圳、厦门、杭州按直辖市标准报销三、报销办法（一）住宿费报销办法1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。（

5、二）伙食补助费报销办法中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。（三）交通费报销办法1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报部门主管领导批准后，方可报销。2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。3、出差人员原则上不得乘左出租车，但下列情况除外：（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；（2）携有巨款或重要

6、文件须确保安全的；（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；（4）陪同重要客人外出的；（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的以上情况须请示部门主管同意后方可报销。4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。（四）通讯费报销办法除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。（五）其他1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可

7、审核报销。2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。四、补充规定1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。2、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。3、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。五、本制度解释权属经理办公会。六、本制度自发布之日起执行。辽宁宝源化工装备制造有限公司二0一八年四

8、月一日【第二篇】一、财务预算（一）预算目的为加强企业内部控制和风险控制；优化企业资源配置、提高经济效益；细化、量化、规范化企业内部责权利关系，完善制约和激励机制、实现企业发展战略和年度经营目标，特制订本制度。（二）预算分类全面预算是指企业对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排。主要包括：经营预算、投资预算、筹资预算、财务预算。（三）原则1.全面管理原则预算内容涵盖了企业人、财、物、供、产、销各个环节，实现全方位预算管理；企业组织各项经济活动的事前、事中、事后都必须纳入预算管理，实行全过程控制；预算必须贯彻落实到企业内部各部门、各岗位，实行全员参与。2.积极稳妥,留有余地原则公

9、司坚持预算编制既不盲目抬高预算指标、也不消极压低指标，既保证预算指标的先进性，又保证预算指标的可操作性3.责权对等原则预算编制体现权力和责任对等，确保权责统一。4.公司预算编制采用：年度、季度、月度预算相结合的编制方法。（四）预算编制流程各部门预算副总经理审核审批财务部审核总经理（五）预算期月度预算期每月1日30日或31年度预算期每年1月1日12月31日（六）预算的执行1、预算管理从2013年1月起，总公司各部门需制定部门预算。根据可控制的原则将预算项目划分至各费用控制部门，由该项费用控制部门编制预算并执行费用控制职能。具体分类如下：部门预算编制及费用控制项目行政人事部租赁费、水电费、电话费、

10、汽车费用、保险费、低值易耗品、办公文具、工资、奖金、福利费、社保费等财务部费用性税金、折旧费、其他资产摊销、财务费用所有部门公司所有部门预算各自以下六项费用：办公费、差旅费、电话费、招待费、其他、固定资产购置。2、费用管理从公司实际出发，以费用控制为中心，建立有效的费用专项控制体系。费用控制部门应对所控费用进行登记，并通过实施控制职能合理统筹，提高费用的使用效果、节约资金。费用的具体管理控制办法由费用控制部门根据公司实际制定并贯彻实施。财务部费用会计在审核报销时，对超预算情况要求提报预算增补报告。3、预算增补预算增补要求上预算增补报告，增补报告包括以下内容：增补费用项目、增补原因、拟增补金额等

11、。预算增补报告需经财务副总批准后方可执行。凡超出增补范围的，需提供费用控制方案。不可预见性支出，执行例外报告制度，经财务部经理审核确认是否属于例外事项后，再执行相关审批手续，作为预算外支出。（七）预算分析汇报每月对各项预算指标完成情况进行统计。各预算执行部门负责人每月详细分析预算执行情况和预算指标完成情况，对于预算执行中发生的新情况、新问题及出现偏差较大的重大项目, 及时向上级领导反馈。二、费用报销（一） 目的 1.为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。2.本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费

12、等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 （二） 报销具体规定1.报销单填写要求： 1.1报销人必须取得合法有效的报销单据(发票);1.2报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；1.3报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；1.4 报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；1.5有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 2.报销费用分类2.1差旅费报销 1、因公出差的办理程序 1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责

13、人、公司负责人审批签字。 1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。 1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。 1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。 2、差旅费标准 职 务住宿标

14、准伙食补助交通补助普通职员*元/天*元/天*元/天部门主管*元/天*元/天*元/天部门经理*元/天*元/天*元/天总经理（副总）*元/天*元/天*元/天补充说明： 2.1出差到经济发达地区的，住宿标准可上浮30%。 2.2住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。 2.3报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。 2.4伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。 2.5出差期间招待客户需要事先经公司负责

15、人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。 2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.7不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。 2.8部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经公司负责人批准后方可乘坐飞机。 2.9上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。 2.2办公费报销 行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。 2.3业务招待费

16、 1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。 2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。 3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 4.其它非公招待客人一律由个人承担 2.4交通费 原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 2.5 通讯费 1.普通员工手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销； 2.凡由公司委托银行代扣手机费的，由人力行政部按照实际金额填写费用报销单报销； 3.固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。 2

17、.6教育经费及培训费 1.教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。 2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传一份至财务部门。 3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。 2.7会议费 1.各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。 2.参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。 3.借款标准 1.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其

18、半个月工资额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）。 2.试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。 3.员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。 4.办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。 5.借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。 6.个人非公原因一律不得向公司借支。 4.费用审批 1.财

19、务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 2.出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人（副总）、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。 三、附则1、本制度自颁布起执行。2、本制度未尽事宜, 按公司有关制度执行。【第三篇】为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一公司的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执

20、行公司制定的审批管理制度。一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报？审核汇总，按审批权限批准后，由？按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。3、物品采购报销须按公司采购控制程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。5、？所产生的费用须由？签字批准后方可报销。6、每周？定为费用报销日。当事人填好报销单，项目经理签字，交给财务即可。二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工

21、出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。（或者员工出差没有预借差旅费，一律先自行垫付差旅费，保存好报销凭证，出差返回后统一进行报销。）2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同（出差“申请单”、）原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过_元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过_元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需_批准方可报销。5、交通费：出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船为主要交通工具。（如需乘坐飞机的，机票全款不得超过高铁列车二等座的，如超出需有_

22、签字确认，方可报销。）员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。6、出差津贴：每人每天_元。（二）、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。（三）、报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称

23、、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它”费用项上，注明出差事由。4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。三、报销时间购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的？个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本月内按规定程序进行报批。四、下列情况不予报销：1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。2、其它不符合国家开

24、支标准的单据，无理由跨年度的单据。【第四篇】1 总则费用报销管理制度是为费用报销工作所设定的执行标准，它对于企业和个人严格遵守财政纪律，加强现金管理，控制费用支出，提高企业经济效益具有重要意义。本制度是对公司各部门、分厂（分公司）及个人用现金报销的有关费用进行归口管理与控制所作的规定。本制度所涉及的现金是广义的概念，包括通过以现金、银行存款、信用卡等形式支付的上述费用性支出。2 费用归口管理部门公司对用现金支付的费用报销业务实行集中管理，统一支付，归口部门对费用实行包干控制，日常工作由财务部门负责。3 费用开支内容3.1 办公费：包括公司内领用办公用品，公司内劳务协作费用、复印费用、计算机纸张

25、费用、经批准用现金报销的小额公司外修理费、印刷费、杂志资料费、邮寄费。3.2 电话费：指在公司内部发生的内线电话费、外线电话费、磁卡费用及出差期间的电话、磁卡费用。3.3 差旅费：因公出差期间所发生的路程费、补贴、住宿费，不包括出差期间发生的电话费和业务招待费。3.4 会议费：经批准参加的市内外各种会议费用，包括参加会议发生的路程费、补贴费、住宿费、资料费、会务费，不包括会议期间的电话费和业务招待费。3.5 通讯费：经批准报销的通讯工具购置费、安装费、厂外电话费、名片费用。3.6 上网费用：计算机上网费用。3.7 计算机维修费用：用于计算机硬件、软件添置、维护修理的费用。3.8 业务招待费：经

26、营活动中发生的餐费、礼品费、旅游费等。3.9 信息费用：包括上市公司信息刊登费用、会议费、资料费及董事会费用。3.10 宣传费：经营活动中经批准列支的广告费、宣传费、会费、网费、赞助费、捐赠费等。3.11 出国经费：经批准按规定报销的出国人员制装以及在出国期间所发生的一切费用。3.12 消防警卫费：经批准报销的消防费、军训费、失窃赔偿费等。3.13 劳动保护费：季节性防护用品费、清凉饮料费、工作服费用、安全教育费。3.14 环境保护费：分别为工程部门归口的水利工程费、防污排污费和后勤部门归口的总务费用（环境保护费、绿化费用、环境整治费）等。3.15 离休人员经费：按规定报销的离休干部专项费用、

27、活动费、慰问费、电话费等。3.16 审计诉讼费：资产评估费、审计费，法律顾问费、诉讼费。3.17 科研费用：仅指产品开发部门为研制新品所发生的内部领用材料、零件，劳务协作费用及经批准用现金支出的本条款范围内的小额费用。3.18 工艺费用：公司用于新产品工艺试制、劳务协作费用及经批准用现金支出的本条款范围内的小额费用。3.19 团委活动费：团委专项费用，包括经批准报销的差旅费、邮费、业务招待费、活动费、电话费、办公费、修理费等一切费用。3.20 书报费：仅指公司宣传部门统一订购的书报费用。3.21 技术图书资料费：仅指公司图书室购置技术图书资料的费用。3.22 计量理化水电费：仅指公司内部发生的

28、计量、理化、水费、电费转帐费用。3.23 仓库经费：仅指公司各仓库所发生的厂内劳务、修理费用、废品损失等转帐费用及经批准的小额外部修理费用。3.24费用工工资：指农民工的工资性支出和午餐费。3.25 动能费用：指生产过程中发生的风、汽、水、电费用。3.26 工位器具费用：指在制品存放、管理过程中所发生的周转箱、计数盘等费用。3.27 销售费用：销售部门内部发生的所有费用，包括厂内劳务、修理、废品损失、水电费、仓库费用、三包损失、运输费、销售回笼中的贴息折让、差旅费、业务招待费等。3.28 教育经费：经批准参加各种学习、培训、进修期间所发生的培训费、资料费、路程费、住宿费、伙食费及公司聘请教师的

29、讲课酬金等。3.29 福利费用：包括在职职工、离退休人员的药费支出，独生子女费、招待所、食堂、浴室、伙食补贴、在职困难补贴、疗养补贴、退休人员补贴等福利部门所发生的工资、福利、领用的材料、转入的劳务协作、电话费、差旅费、税金等费用。4 费用控制与审批手续4.1 上述范围内的各项费用由财务部门根据以往年度费用的实际支出及计划年度成本费用控制目标的需要编制，经公司领导批准后执行。4.2 部分共性费用的审批手续。4.2.1 办公用品：文具纸张、资料印刷等由采供部门归口采购，各部门在限额内领用。4.2.2 厂内内线和外线电话费用：由总经办归口控制，提出各部门可用费用总额，各部门在限额之内包干使用。4.

30、2.3 通讯费、业务招待费、宣传费：在公司核定的总额内，由总经办归口管理与控制。4.2.4 计算机维修费用：在公司核定的总额内，由计算机管理部门控制使用。4.2.5 用于宣传教育方面的录像带、录音带，由宣传部门归口采购与管理，费用由宣传部门控制使用，各部门因宣传需要可向宣传部门提出申请。4.2.6 订阅各类报纸的费用由宣传部门控制使用。4.2.7 各部门因工作需要，订阅的管理专业杂志，在费用限额之内，按现金审批权限批准后订阅。4.2.8 劳动保护费用：在公司核定的总额内，由生产安全部门控制使用。4.2.9 工艺费用：在公司核定的总额内，由工艺部门控制使用。4.2.10 费用工工资：农民工的人数

31、及费用总额由劳动工资部门归口管理与控制。其中：分厂、分公司的农民工工资性支出和午餐费由所在部门承担。业务管理部门的农民工工资性支出和午餐费由劳资部门承担。4.2.11 动能费用：由工程部门归口控制，提出各部门可用费用总额，各分厂、分公司控制使用。外购水电费用由工程部门统一结算支付。4.2.12 工位器具费用：在公司核定的费用总额内，由生产管理部门归口管理与控制，分厂、分公司因生产需要添置工位器具，须向生产管理部门提出申请，经批准后所发生的费用由所在部门承担。4.2.13 教育经费：按审批权限经批准后，由员工培训教育部门归口管理与控制。4.2.14 福利费用：经职工代表大会审议通过后，由后勤部门

32、在总额内控制使用。4.3 本制度涉及的各项费用，凡用现金、银行支票、信用卡支付的，应按以下审批程序执行。4.3.1 集控商品及业务招待费、飞机票费、出租汽车费、广告费、赞助费、会费、网费、按实列支的住宿费、会务费、出国费用、审计诉讼费、新增通讯工具购置费、教育经费中列支的学习培训费由部门中层正职签字，由公司分管领导签字批准后方可报销。除此外，再需发生其他类型的按实列支费用，除由分管领导签字外，另需董事长或总经理签字批准。 4.3.2 其他现金支出在限额之内由部门中层正职签字后报销。4.3.3 购买社会集团专控商品，按上述审批权限经批准后，由财务部门统一报请主管部门及财政局审批。 购买后凭批准书

33、、入库单给予报销。4.4 出差借款：职工省内出差借款由部门中层正职审批，省外出差借款，由部门中层正职和分管副总批准。中层干部出差由分管副总审批。公司分管领导出差外地时，一般人员由财务分管领导审批；中层以上干部由董事长（总经理）审批。分管副总出差由公司总经理（董事长）审批。4.5 团委、销售部门、福利部门发生的现金支出，其审批权限同上。4.6 本规定列支的各项费用必须专款专用，不得互相占用。每项费用不得突破月度计划，如因特例可能发生超月度计划支出，必须提前办理追加计划手续，经公司领导批准后给予报销。但在月度终了，按单项费用实际超支总额的比例扣减部门工资、奖金。4.7 在计划之内的各项费用，按平均

34、进度使用，按月考核，如费用超支，该项费用财务部门不予报销，如因特例需要提前使用下一月度计划，应事先向财务部门提出申请，经同意后给予报销。4.8 未列入年度计划的临时性费用经公司领导批准后，给予报销。4.9 财务部门对各部门归口控制、包干使用的费用，按月结算，实行动态管理，并针对存在问题提出改进措施，确保各项费用控制在计划之内。5 差旅费开支标准5.1出差人员的住宿费实行限额凭据报销，伙食费、交通费限额包干，均按出差的实际天数计算，不足一天的按全天计算。开支标准如下：住宿费、伙食费、交通费补贴标准（单位：元/天）见下表。 项 目标 准 职 务住宿费（两人/同性别）伙食费交通费公司领导按实列支无无

35、中层干部300/2002010采购人员150/2002010其余人员150/1202010销售部门中层干部1552010一般人员长驻包干（公司解决住房）55长驻点到各地出差 180（含住宿）包干（自行租赁住房）65长驻点到各地出差 180（含住宿）包干（襄樊、大连） 60（含住宿）中层干部长驻包干 75（含住宿）长驻点到各地出差 300/200+30（含住宿）技术中心一般人员包干 长驻点100/天，住宿5天以上（含5天）（115+30/天）（5天以下）（150/120+30）/天中层干部（含住宿）300/200+30课题组长包干 180（含住宿）5.2 出差人员出差无锡地区，车票凭据报销，伙食

36、费标准为每天：宜兴市6元，江阴市6元，不发交通费。5.3 出差人员在无锡市区（含郊区、新区）出差的，车票凭据报销，不发伙食费、交通费。5.4 出差人员自带交通工具或由其他单位提供交通工具的（包括汽车驾驶员），不报路程费和交通费。5.5 出差到子公司或联营单位工作，其住宿费由子公司或联营单位承担的，不报住宿费，但可报伙食费及交通费。5.6 经公司领导批准，代表公司参加各类会议，由会议安排发生的会议费、住宿费，凭会议通知按实列支。会议已安排就餐，并已在会议住宿费用中结算的，不另发伙食费补贴。5.7 中层干部、采购人员、其余人员（含销售一般人员）出差，差旅费（住宿费、伙食费、交通费）开支总额有不同标

37、准，但其中伙食费和交通费每日统一为20元和10元，其余部分为住宿费限额，低于住宿费限额部分不予奖励，高于住宿费限额部分，由个人负担，其目的是鼓励出差人员按规定的标准住宿。超支的住宿费用，如确系特殊情况造成，可由分管领导签字后报销。5.7.1 同批次出差， 有公司领导随行，按公司领导标准报销，即按实际报销，无补贴。5.7.2同批次出差，有中层干部随行，按中层标准报销，即同性别两人出差，住宿费每人200元，单人或异性出差住宿费每人300元，无补贴，交通费分别为20元，10元。5.8 各类出差人员应本着诚实的态度，开具与实际住宿费相符的住宿费发票到公司报销。5.8.1如果公司或客户已为其提供住宿（含

38、长驻人员从长驻点到其他地区出差），实际未发生住宿费发票的，不能报销三项费用全部，只能报销伙食费和交通费二项补贴30元。如果公司或客户已为其提供就餐，只能报销交通费补贴8元；如果从出发地点到达目的地均未发生交通费用的，则交通费补贴也不予报销。出差人员应如实按天填制出差费用报销审批表，并经部门领导确认签字后，按规定报销。5.8.2 如果公司或客户已为其解决住宿，但为了达到报销三项费用的目的，再到其他地开具与实际住宿地不相符合的住宿费发票，属于虚假行为，一经查实，所报费用全额收回，并通报所在部门。5.9 乘坐火车，从晚上八时到次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上的或连续乘车时间超过12小时的，可购同

39、席卧铺票。如果不买卧铺票的，按本人实际乘坐的硬席座位票价（另外加收的空调费用不计入座位票价之内）的下列比例增发交通费：乘坐普快列车，按硬席座位票价的60%增发交通补贴费；乘坐特快列车，按硬席座位票价的50%增发交通补贴费；乘坐新型空调列车，按硬席座位票价的30%增发交通补贴费。5.10 出差人员连续乘坐火车及轮船超过12小时（含12小时）的，可凭车票每满12小时，加发20元伙食补助费，途中中转不住宿的，前后乘坐车船时间可合并计发。5.11 销售一般长驻人员出差，三项费用包干，包干标准55-65元，长驻点到各地出差住宿费：150（120）元/天，补贴30元/天，住宿费按实际报销，超过部分自理5.

40、12 销售中层干部长驻出差，三项费用包干，包干标准75元，长驻点到各地出差住宿费300（200）元/天，补贴30元/天。住宿费按实际报销，超过部分自理。5.13 销售常驻人员住宿费、伙食费、交通费包干时间从到达长驻点起算到离开常驻点前一天为止，住返途中不实行差旅费包干，仍按公司规定报销。5.14 技术中心人员出差，一周以内，与公司其他人员出差标准相同（住宿不满5天）；一周以上，住宿费、伙食费、交通费分别是115元、20元、110元；如果公司办事处能解决住宿，原则上要求在公司办事处解决住宿，其住宿费、伙食费、交通费合计报销100元。5.15 经公司领导批准，公司员工参加各类培训、进修，所发生的培

41、训费、住宿费按实列支，不另行给予伙食费和交通费补贴。原来在公司培训中心报销的教育经费支出，统一到财务部门报销。5.16 各类人员出差，如果公司或客户已为其解决就餐，均不发给伙食补贴。 5.17出差人员应本着为公司节约开支的态度，开具印有“税务局监制章”、“财政票据监制章”字样的正规发票、收据到公司报销，以避税，公司纳税调整，多交税金。由本人原因引起的，如发票遗失等，由分管领导，财务负责人签字可给予报销，但需按15%作扣税处理。5.18 出差人员乘坐高价客车、高价游轮、轮船二等舱位、火车软卧、高速公路上的中巴，可按普通汽车票、火车票、船票报销，差额部分自理。5.19 出差人员乘坐火车卧铺，订票费

42、一次可报30元，其他部分自理。5.20 按规定享受探亲假的员工，经劳资部门、职工所在部门领导批准，可报来回路费（火车按硬座报，轮船按三等舱报），路费按直线车票报销，不发伙食补助费、住宿费和交通费。5.21 工作人员因出差之便事先经批准就近回家探亲的，其绕道车船费由个人负担。5.22 公司员工探亲、调动工作所发生的其他费用按规定报销。5.23 公司职工（包括退休职工）死亡殡葬用车，一次性补贴300元。6 电话费开支标准6.1 公司本部一般部门的中层干部1）中层正职180元/月。2）中层副职 90元/月。3）中层助理 50元/月。6.2销售部门、产品开发部门的中层干部1）行政正职450元/月。2）

43、党支部书记、行政副职、中层助理400元/月。6.3 资产经营（证券）部门的中层干部1）行政正职400元/月。2）党支部书记180元/月。3）党支部副书记、行政副职、中层助理120元/月。6.4 外派、外聘中层干部、中层助理1）派驻南京威孚金宁有限公司的副职400元/月。2）其他外派、外聘中层干部一律参照公司本部一般中层干部同级标准执行（外派、外聘中层助理参照中层副职执行）。6.5 公司聘任的中层顾问、调研员一律按90元/月执行。6.6 总经办（小车班人员）50元/月。6.7 公司本部各部门实施外线电话费包干制，其费用按公司核定的限额包干使用，实施月度包干，超支部分从部门资金中予以全额扣除，节约

44、部分不奖励。7 费用报销期限7.1 出差人员借备用金应在返回公司后一星期内办理报销手续，并返回借款金额。无特殊理由超过报销规定期限的，财务部门在其当月工资结算中给予扣除。7.2在本市用转帐支票支付的款项，经办人应在半个月内办理报销手续。通过银行办理汇款的，应在款项付出之后一个月内凭据办理报销手续，及时清帐。无特殊理由报销不及时，财务部门在其部门当月经济责任制考核中给予扣分。8 其它：8.1 本制度自发文之日起执行，以前规定与本制度不一致之处，按本制度执行。8.2 本制度由公司财务部门负责解释。【第五篇】一、总则为完善公司的财务管理制度，规范财务借款、报销结算手续，特制定本借款、报销制度。二、定

45、义1、本制度所述“借款”是指企业暂付的各种款项，包括：员工借支的差旅费、日常或周转使用的备用金、各种代垫款项等。本制度所述“借款”不适用于企业间资金拆借以及企业间合同约定的预付款。2、本制度所述“付款”是指企业按照购货合同等规定付给供应单位或个人的款项，如支付的材料、商品采购货款、订金等。还包括为签订合同支付投标保证金。3、本制度所述“报销”包括物料采购报销、差旅报销及其它事项报销入账。4、本制度所述“单笔交易金额”是指在一个合同项下的多张票据的交易金额之和。三、审核批准权限1、部门主管：按管理及责任权限对本部门发生借款、费用的真实性、合理性负责审核并签字，对借款、费用是否符合部门计划、预算承

46、担责任。、财务经理：对借款、费用凭证根据公司相关规定、制度进行整体审核，并结合公司月度、年度预算的使用情况和实际资金情况，签署审核付款意见，对整个报销的合法性、合规性承担责任。对不符合要求，有损本单位利益的要坚决予以拒绝和退回，如有弄虚作假的，应当扣留票据并及时上报。、公司副总经理、公司总经理：根据公司相关规定、董事长的授权，对授权范围内所有借款、费用予以审批，并对借款、费用的真实性、合理性承担责任；对还需要董事长审批的借款、费用的真实、合理性负责审核签字。对审批、审核不通过的予以退回。总经理的费用由财务负责人审核。、董事长：根据公司相关规定或授权，对借款、费用具有最终审批权，并以法人代表身份

47、对所有借款、费用的真实、合理、合法合规性承担责任。董事长的借款、费用由财务负责人审核。、单笔交易金额在RMB5,000及以下的管理费用付款和报销事务由部门主管书面审签，经财务经理审核后，由总经理审批。6、单笔交易金额在RMB5,000以上的管理费用由部门主管书面审签，经财务经理审核后，需由合资双方总经理副总经理共同批准。7、在施工项目预算范围内，单笔交易金额RMB50,000及以下的生产物料采购事项，由部门主管书面审签，经财务经理审核后，由公司总经理审批。8、在施工项目预算范围内，单笔交易金额在RMB50,000以上生产物料采购事项，由部门主管书面审签，经财务经理审核后，需由合资双方总经理副总

48、经理共同批准。9、销售费用由总额控制，超过比例的销售费用应由合资双方总经理副总经理共同批准。10、公司招待费用、超标报销费用由部门主管书面审签， 经财务经理审核后，需由合资双方总经理副总经理共同批准。11、凡有审签、审核、审批权限的部门主管、财务经理、副总经理、总经理须在财务部门签留字样备案。12、所有款项的支付需由财务经理根据公司经营状况和资金情况合理安排付款。未经财务经理同意，不得支付款项。13、属于董事会批准的预算内的所有支出，财务经理应实时监控，必要时应以周报、月报方式及时上报副总经理和总经理。预算外支出，由部门主管拟定书面的预算调整方案并附相关材料，经合资双方总经理副总经理共同进行可

49、行性分析审核后，报董事会审批。14、审签、审核、审批人如需指定被授权人或受托人，须签定正式合法的授权委托书报董事会审批，审批通过后在财务部门备案。15、各部门因合理原因不能及时报核、报批的书面单据，但确需支付的款项的，须使用传真、扫描或邮件说明情况三种方式报批，不允许使用电话方式等其他方式的报核、报批。四、借款及付款1、借款管理规定（1）借款范围：差旅借款、周转金借款、其他临时借款（2）借款原则：a、专款专用，不允许挪为它用，更不允许挪为私用。b、谁借款，谁使用，谁归还，不允许代替他人借款，不允许以他人名义借款，不允许其他单位和个人借款。c、同一事项只能一人借款，一般不允许多人进行借款。（3）

50、、同一事项前款不清，后款不借。部门主管对本部门人员借款负连带责任。工程项目完工后30天内，由项目经理必须按审核批准权限办理报销审批程序，不能按时报销的情况事先向财务部和总经理备案，否则财务部有权对责任人提出经济处罚建议。（4）、员工差旅借款规定参见公司差旅管理制度及其补充规定。出差人员凭审批后的出差计划及借款申请单按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 （5）、备用金借款仅指施工项目期间借款，其他期间或其他部门均不允许备用金借款。备用金借款应由项目经理书面审签，经财务经理审核后，需由合资双方总经理副总经理共同批准。在工程项目完工后30天内，由项目经理办理报销还款手续。（6）

51、、其他临时借款，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款应在相关工作完结后5个工作日内办理报销手续。员工在财务部门有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，因特殊原因不能及时报账的，必须向部门负责人请示经财务经理同意后方可再次借款。费用报销时，如无特殊理由，应先归还借款，扣除借款后有余额的，按余额付款。（7）、对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的借款，按超期时间收取日息万分之五的罚息，财务部通知人事部门在次月工资中扣回本息。（8）、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。2、借款单据填制要求（1）员工借款时需填写借款单或出差计划及借款申请单并附上所需的其它证明资料。（2）借款单

52、据应用黑色、蓝黑、蓝色钢笔或签字笔填写，填写应干净、整洁、准确无误、不得涂改，单据粘贴要求整齐、美观。3、借款单据审核（1）借款由借款人或申请人填写单据，部门主管及有权批准人依权限签字审批后交至财务部门办理审批手续。（2）财务人员应在收到借款单据后及时进行严格认真的审核。符合标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后报财务经理审批。需由公司总经理审批的，财务部负责报送审批。（3）经审核借款单据不符合要求或存有疑问，而借款人或申请人无法补充提供有关资料的，审核人应退回单据。（4）如借款人因公出差在外急需用款等特殊原因，需公司汇款到其个人银行卡时，需向公司申请特批并提供准确的银行卡资料。如因

53、借款人提供银行卡的资料错误而导致错汇款的责任由借款人承担。4、款项支付（1）财务部依据审批手续完整的单据支付款项。 （2）借款人或申请人必须亲自在借款单据上签收支票或现金。如其本人确实无法到财务部门办理领款手续而委托他人代为办理的，必须有授权人亲笔的委托书后方可由他人代为办理。五、付款、报销1、付款/报销单据填制要求（1）付款、报销时填写付款/报销申请单或出差报销申请单，并附上其它所需证明资料。（2）应用黑色、蓝黑、蓝色钢笔或签字笔填写，所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误，粘贴要求整齐、美观。（3）所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制。 （4）凡凭证内容

54、不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。2、报销单据审核（1）费用及物料采购报销各主管审批权限由合资双方总经理副总经理协商确定、调整，各主管依据权限给予审核、核准办理。（各主管审批权限暂未定） （2）费用及物料采购报销由申请人填写单据，部门主管及有权批准人依权限签字审批后交至财务部门办理审批手续。（3）财务人员应在收到经过有权批准人审批的报销单据后及时对各项报销费用进行严格认真的审核。凡符合报销标准的（采购及租赁要符合相关管理制度的规定），审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后报财务经理审批。需由公司总经理审批的，财务部负责报送审批。（4）经审核报销单据不符合费用开

55、支标准或存有其他疑问，而申请人无法补充提供关资料的，审核人应退回报销单据。 （5）业务招待费 业务招待费因公务需要而发生的对外接待应酬、赠送纪念品等真实行为的费用。经办人在开支业务招待费之前需事先经上级主管及合资双方总经理副总经理共同批准。经办人应填写应酬报销申请表。该表格必须填写被招待或被赠送礼品的人员的详细资料，即需指明招待或赠送的内容、被招待人或被赠送礼品的名字及作用。由财务经理审批同意后再经合资双方总经理副总经理共同批准后方可报销。金额较大（10000元以上,含10000元）的应酬费用都要经合资各方董事事先批准。（6）市内交通费 员工在公司办公地点所在城市外出办事，原则上不能乘坐出租车

56、。因特殊情况需乘坐出租车的，填写市内交通费报销申请表，应详细填写起止地点、时间、拜访单位/事由、拜访人员等事项。经财务经理审批同意后经公司总经理批准后方可报销。（7）通讯费通讯费的报销标准及要求参见公司通讯费用管理制度。（8）外部培训员工参加外部培训，报销时应附有相关证明资料。培训期间统一食宿的，不再报销差旅补贴。（9）福利费员工可享有的福利费用根据公司员工福利管理制度的有关标准报销。（10）租赁参照采购及租赁管理制度的规定办理。（11）公务车辆费用A、车辆维修保养报销应附有维修保养单位的结算清单并经设备管理人员确认，交有权批准人批准报销。B、车辆保险费用应选择经济合适的保险公司办理保险。C、

57、因公事务用车报销加油费、过桥过路费、停车费等费用时，应附有车辆行驶记录表等资料。车辆行驶记录表上的“用车人”项应由用车人本人签字确认。（12）白条收据白条和收据一律不允许报销。（13）固定资产采购金额在RMB2000元以上为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产做为固定资产入账管理。参照采购及租赁管理制度、资产管理制度的规定办理。固定资产采购报销时除正规发票外，应附有固定资产验收单、固定资产管理部门登记台账的签字等证明资料。（14）购置办公、劳保等用品购置办公、劳保等用品规定参见公司采购及租赁管理制度，付款、报销时应附有采购申请表、验收单等证明资料。金额达

58、到2000元以上的应签订合同并按合同审批权限规定报批。原则上应通过比价选择供应商作为长期合作伙伴，签订年度合同。（15）生产物料采购报销参照采购及租赁管理制度的规定办理。（16）广告、业务宣传等市场费用因业务需要而发生的广告、业务宣传费支付报销，应在销售预算范围内支付报销。应附有验收单或在媒体上发布的宣传页面复印件等证明资料。金额达到2000元以上的应签订合同并按合同审批权限规定报批。（17）差旅报销员工差旅报销制度参见公司差旅管理制度及其补充规定。（18）罚款报销因公司经营业务而发生的被有关行政管理部门处罚的事项报销，需填写罚款报销申请表。由于员工个人责任造成的罚款公司不予报销，特殊情况报财

59、务经理特批后报公司总经理批准后可酌情报销。 （19）银行托收事项因公司业务需要而申请采用银行托收付款的事项，需经财务经理审批后报公司总经理批准。六、取得原始凭证的要求1、员工付款、报销应取得真实、合法、有效的原始凭证。2、原始凭证应当具备下列内容：（1）填制凭证的日期；（2）出具凭证者的单位印章；（3）接受凭证的单位全称；（4）经济业务内容、数量、单价和金额；3、所有票据必须由经办人签名，施工过程中的所有票据、单据至少要有2名以上人员签名确认（经办人、证明人）。施工工程中的各种计算计量单据至少要有2名以上人员签名确认（经办人、项目负责人）。4、办理经济业务事项时取得的原始凭证（包括发票、收据等

60、），应及时送交财务部。所有原始凭证应在开票日期的当月内报销，最长期限不得超过开票日期后的一个月。超过一个月者一律不予报销,特殊情况须经财务经理批准后方可报销。5、原始凭证记载的各项内容均不得涂改。经办人必须要求开票单位如实填写发票或收据各项内容。发票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。公司名称不符、发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政事业性收据的一律不予报销。七、付款方式1、除符合国家有关现金管理规定可以由现金支付的差旅费、工资、绩效、福利及金额在RMB500元（包含）以下的小额零星支出等事项外，单笔金额在RMB500元以上的请款，不得采用现金支付方式。因

61、特殊原因而不能转账支付的，须经财务经理同意后方可现金支付。2、公司不得签发空头支票。3、领款人应妥善保管支票。如遗失支票，领取人必须及时报告财务部并登报声明作废（费用自理），若支票款已支付给第三人（非实际收款人），领取人要按公司已支付金额全额赔偿。八、其他有关规定：1、验收单中验收人应为使用人，验收单必须经使用人直接上级签字同意后方可做为附属资料办理付款、报销手续。2、公司财会人员有权对一切借款、付款和报销单据所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，违反本制度的一律不予报销。任何人不得打击报复。3、员工借款、付款和报销时若有弄虚作假或违反本制度的行为根据情节严重将受到公司行政处分和经济处罚，情节严重者公司将追究其法律责任。九、未尽事宜，由董事会授权合资双方总经理副总经理另行协商制定，本制度解释权属公司财务部。十、本制度经董事会批准后生效。