科技公司内部控制有效性影响因素研究.pdf

1、科技公司内部控制有效性影响因素研究王爽摘 要：伴随着社会经济的快速发展，各行各业的生产规模也在不断扩大，同时内部组织结构也发生着巨大变化，鉴于此就会加大内部控制的难度系数。而影响内部控制有效性的因素往往有很多，但是不管是哪种因素都需要我们给予高度重视并加强管理，因为只有这样才能够提升内部控制有效性，确保企业实现最大化利润。本文就科技公司内部控制有效性影响因素展开研究，并提出一些有效的完善对策，希望能够以此来促进科技公司蓬勃稳定发展。关键词：科技公司内部控制有效性影响因素对策一、科技公司内部控制有效性影响因素第一点，内部控制的有效性会受到法律法规影响，由于我国在内部控制方面仍处于起步阶段，在控制

2、过程中仍然会因法律法规的局限性而影响内控有效性，普遍问题是法律法规内容较为凌乱且层次低。这样一来，管理人员很难通过法律法规构建对内部控制进行有效指导。第二点，还会受到政府部门以及外部监督审计的影响，政府本身就扮演着双重角色，他们既担负着行业经营管理者角色，同时也肩负着整个市场经济体系监管者的角色，一旦对内部审计工作认识不充分就会影响其时效性，再者外部监督审计人员的综合素质也会影响内部控制的有效性。第三点，还会受到企业文化以及内部组织结构的影响，企业文化是科技公司可持续发展的重要基石，也是调动员工工作积极性的重要前提基础。只有一个积极向上的文化才能够确保员工诚实守信且热爱岗位;同时一个良好的办公

3、环境也可以增强企业的凝聚力，进一步降低信息不对称等问题的发生，而内部组织结构的科学合理性也是推动内部控制顺利进行的关键性因素，其重要性也是不容忽视和小觑的，所以科技公司要想长久可持续发展必须要形成良好的内部文化并加强对内部结构的管理。二、科技公司内部控制有效性对策（一）摒弃落后内部控制观念首先要做的就是摒弃落后的控制观念，以此来打破传统观念的束缚，并加强理论研究和推广，这也是顺应时代发展和行业发展规律的必然趋势，尤其是在当前市场竞争愈发紧张的背景下，以新的内部控制观念加强内部控制管理显得尤为重要，这样不仅可以提高内部控制管理质量。其次，内部高层领导人员也要提高自我管理意识，要形成一个强烈的内部

4、控制意识和责任感，对于控制中的存在问题也要及时采取对策并对其进行深入分析，例如，构建一套操作性较强且可行的控制体系，以此来加强理论研究和推广，最重要的是要提高财务人员的内部控制意识和综合素质，最终将内部控制顺利落实和执行下去，为科技公司后续管理打下良好基础。（二）完善内部控制规章制度科技公司要想在激烈的市场行业中占据一席之地，除了要摒弃落后的内部控制观念之外，还应当完善相应的规章制度，具体我们从以下几点展开分析。首先，要对现有的规章制度进行优化和调整，使制度能够符合当前内部控制的实际需求，并结合实际经营状况构建合理的规章制度，确保规章制度具备规范化及合理性，这样才能使所设立的制度充分发挥出作用

5、与价值。其次，还应结合内部组织设计要求对内部工作人员进行细致划分，使其认识到自身应当承担的责任与义务。（三）构建有效风险评估体系科技公司作内部控制所涉及的范围就比较广泛，控制过程中难免会受到诸多因素的影响，一定程度上会致使公司面临经营风险，所以需要构建有效的风险评估体系来降低风险。首先，要充分认识到风险评估体系的重要性，因为不管风险的大与小都会对其造成一定的影响，而风险评估体系的构建能够将风险有效的控制住，进一步降低经济损失且确保各项经营活动顺利进行，反之就会使经营风险以及财务风险不断加大，这无疑会影响内部控制的有效性，所以完善风险评估体系显得尤为重要。其次，公司还能建立独立的风险管理部门，并

6、设立有效的风险预警机制，要求内部员工严格遵循制度内容展开相关作业，促使他们结合实际经营战略加强风险管理，对于存在的风险也要及时的把控和优化，尽量将风险有效的控制住着。（四）加强内部控制活动管理当前，影响内部控制有效性的因素有很多，比如法律法规、企业文化、企业内部组织结构等，不管是哪种因素均会来的内控效率，本身内部控制就具备一定的局限性，所以要想获得最理想化的内部控制效果，科技公司还应当采取有效对策来加强内部控制活动管理。首先，要确保各项经营活动能够朝着预期的方向顺利进行，同时也要将内部控制制度与控制活动相互结合，这样才能获得最理想化的控制效果，确保企业能够快速适应当前市场经济体系的发展趋势。其

7、次，还应对内部各个经营活动进行实时监督，监督各级部门工作人员是否恪尽职守，通过职责分工能够提高信息的传递效率和质量，当然也要结合实际情况对内部控制进行适当的调整，从而才全面提高科技公司内部控制效率。（五）优化内控信息沟通系统内部控制工作的重要性是科技公司不容忽视和小觑的，本身内控就是一个综合性较强的系统化工程，必须需要众多部门之间的相互协作来完成。要想可持续发展下去，必须要优化内控信息沟通系统。首先，要明确各个岗位的职能与任务，使相关人员能够掌握自身应当承担起的责任与义务，并做好各项经营活动的信息记录、分析与统计，人力资源部门也要对各岗位人员进行合理配置，使其价值能够在内部控制中充分发挥来。其

8、次，还应当优化内部组织框架，这是构建良好信息沟通系统的重要前提基础，从而借助信息沟通系统实现各部门之间相互协调、相互监督的目的，在最大限度上确保内部控制的有效性，最终提高科技公司内部控制管理水平，以及提升在市场经济体系中的价值3。（六）公司科学实施精益管理精益管理措施要求公司在开展相关活动时，均应贯彻精益思维，以最小的投入获得最大的利润，并且也能够为用户提供新型产品、以及良好的服务。对于科技公司而言，若想增强内部控制的有效性，还要善于实施精益管理模式，一方面应为客户提供最为满意的服务和产品，尽可能降低消费，避免资源浪费现象的产生。另一方面在当前社会环境下，科技公司还应善于借助科技优势，在最大程

9、度上满足客户的个性化要求，从而实现精益管理的本质目标。三、结束语影响内部控制有效性的因素往往有很多，不管是哪种因素都会拉低控制水平和效果，为此科技公司要想提升自我价值，必须要加强对内部控制影响因素的分析，同时也要构建有效的风险评估体系并加强活动管理，最重要的是需要优化内部控制信息沟通系统。因为只有这样才能从根本上提高内部控制有效性，确保科技公司在日新月异的经济体系下快速发展，同时也能够推动整个行业的优化升级。参考文献1张勇.制造业上市公司内部控制有效性影响因素研究J.企业改革与管理，2019（09）：11+13.2朱琳.上市公司内部控制有效性及其影响因素J.会计师，2018（18）：54-55.3徐晓莉，柳燕.新疆上市公司內部控制有效性的影响因素研究J.中国管理信息化，2017，20（20）：4-5.