制度大全：公司费用报销管理制度及流程模板精选大全.docx

1、公司费用报销管理制度及流程精选大全【第一篇】为完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。一、 暂借款及预付款审批制度1、 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“付款申请单”要求填列各项栏目，由申请人填写，部门经理审批，财务主管审核，由总经理审批后，由财务室应付会计付款。2、 所有暂借款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向总经理或财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。3、 经办人必须在出差或采购后10天内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。4、 公司员工

2、离职前，必须归还所有的借款，部门经理签署离职申请单之前由财务确认。二、 费用报销制度1、 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。2、 报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。“费用报销单”一律用黑色或蓝色水笔填写，不得涂改。3、 报

3、销程序：经办人 部门经理审核 财务部审核 总经理审批 财务室支付。4、 公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，在计划范围内列支。5、 各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。6、 所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。三、 差旅费报销制度1、 出差交通费、住宿费、伙食补助费标准(表格中价格为每一天的价格)等 项 级 目 标 准职务火车轮船飞机其他交通工具（不包括出租汽车）住宿标准市内交通费伙食补助费一般地区特殊地区总经理董事长软卧一等舱公务舱按实报销200350按实报销50

4、部门经理硬卧三等舱普通舱按实报销150250按实报销50其他工作人员硬卧四等舱按实报销120150按实报销502、 出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费；住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。3、 差旅费报销的其他规定（1） 随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。（2） 出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。（3） 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。（4） 趁出差或调动工

5、作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。（5） 凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。（6） 凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。（7） 凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。（8） 出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后返回的按一天计算；当天12时以后出发，12时以前返回的，

6、按半天计算；（9） 实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。（10） 外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。四、 其他有关规定：1、 费用报销时间：每周星期三全天。报销材料货款不受此时间限制。金额超过5000者，提前一天通知财务室。以上规定的时间，若遇节假日顺延。2、 公司财务人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。3、 未尽事宜，由总经理授权财务室另行制定，解释权在公司财务。 REVISION HIST

7、ORYRevision (版本)Revised by (编制/修订人)Description of change (变更描述)Release DateCW-1第一次编制本部门文件【第二篇】为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。一、办理程序1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，3000元由主管副总经理领导签字后，经财务总监批准，3000元以上由总经理领导审批后方可借款。3、出差人员回公司后，应形成出差

8、完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。6、出差回公司应在一星期内报账，超过一个月报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，

9、对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。二、费用标准总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。（1）住宿标准（金额单位：元。下同）：地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销（含副总经理，下同）经 理260200180150140其余人员220180150140130注：节能部分各个与公司各占50%，无发票或丢失按100元销。（2）伙食补助费：地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销经 理8080806060其余人员7070705050（3）市内交通费：地区/人员特区直辖市省会城市

10、省辖市县级市及以下总经理实报实销经 理4040202020其余人员3030151515（4）交通工具标准：工具/人员飞机火车/动车轮船长途汽车出租车总经理普通舱软卧软座二等舱实报实报经 理预申请硬卧硬座/2等三等舱可乘实报其余人员预申请硬卧硬座/2等三等舱可乘预申请说明：省会城市中珠海、深圳、厦门、杭州按直辖市标准报销三、报销办法（一）住宿费报销办法1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情

11、况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。（二）伙食补助费报销办法中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。（三）交通费报销办法1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报部门主管领导批准后，方可报销。2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘

12、坐出租车办事需经主管领导同意）。3、出差人员原则上不得乘左出租车，但下列情况除外：（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；（4）陪同重要客人外出的；（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的以上情况须请示部门主管同意后方可报销。4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。（四）通讯费报销办法除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元

13、通讯费，特殊情况需经主管领导批准。（五）其他1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。四、补充规定1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。2、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。3、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交

14、通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。五、本制度解释权属经理办公会。六、本制度自发布之日起执行。辽宁宝源化工装备制造有限公司二0一八年四月一日【第三篇】经制度及公司的实际情况，特制定借支管理规定及日常费用报销制度和报销流程。 一、借支管理规定及借支流程（一）、借款管理规定1、出差借款：出差人员按批准额度办理借款，出差返回7日内办理报销还款手续。2、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。3、借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；4、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从

15、工资中扣回。5、当月发生的费用开支必须在当月25日前完成报销。(二)、借款流程1、借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、转账或现金、并签字。2、审批程序：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批。3、财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。二、日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。(一)、费用报销的规定1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人和证明人签名，简述费用内容或事由。2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按

16、单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。3、按规定的审批程序报批。4、报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。（二）、费用报销的流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单 部门经理审核签字 财务部门复核 总经理审批 到出纳处报销。（三）、办公用品、低值易耗品的管理办法。1、为了合理控制费用支出，办公用品、低值易耗品由公司行政部集中购置、统一管理并指定专人负责。2、购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单报批。3、费用归集：财务

17、部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，按实际领用时分摊。三、财务报表的报送时间及其他要求1、正常情况下，会计必须在次月10日之前做好财务报表，并报送总经理。出纳必须在次月5日之前做好出纳报告单并送交会计审核。 2、本制度解释权归公司财务部。3、本制度须经董事长签字后生效。 XX有限公司年 月 日【第四篇】总 则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用（办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出等）和专项支出工程相关支出，以下分别说明

18、报销相关的流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。日常费用报销制度及流程第一条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、工资福利费、业务招待费、培训费、资料费等。第二条 费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据且发票有相关主要经办人报销单上签名。(二)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应内容；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三)费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单会计制单审核签字项目经理复核财务总监审批董事长签

19、字审批到出纳处报销。相关权限（金额在 元以下由会计审批，金额在 元以下由项目经理审批，金额在 元以下由财务总监审批，金额在 元以上由董事长签字或授权审批，相关人员在审核权限以内签字后出纳可以付款，但以上所有费用凭单必须由董事长事后签字审批。对于所有相关人员审批发生费用负有直接连带责任，对公司造成经济损失由经手人、审批人一并赔偿。借款管理规定及流程第一条 借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的收支凭单按批准额度办理借款，额度规定：经理额度为： 管理人员为： 其他员工为： 。 出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借

20、款原则上不允许跨月借支。(三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； (四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第二条 借款流程：（同日常费用）烟酒、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类物品由专人部统一管理，集中购置,并指定建立台帐专人负责。（二）报销流程1购置申请:公司采办人员根据各部门需求及库存情况按预算部门购置，实际购置时填写支出凭单或借款凭单规定报批。2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单

21、及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。工薪福利及相关费用支出制度及流程第一条：工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第二条：工薪福利支付流程(一)工资支付流程：（1）每月30、31日由人力资源部将本月经公司经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月10日由财务部发放上月工资（6）每月末之前员

22、工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。（二）临时工资支付流程同工资支付流程。（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。专项支出财务报销制度及流程第一条：专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第二条：其他专项支出报销制度及流程：(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问

23、、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用购置固定资产类）支出。(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由项目经理根据实际需要向总经理提交请示报告，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。费用报销时段第一条：报销时间具体安排如下：财务报销：公司财务部每周 为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。第二条：借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。本制度经董事会会议讨论通过并由董事长签字后生效。*房地产开发有限公司年 月 日【第五篇】第一章 总则一、为了加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，规范

24、公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本规定。二、根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、交通费等，以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。三、本制度执行遵守：严谨审核、有效责任控制原则；适用于公司全体员工。第二章 费用报销基本制度及基本流程一、报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。二、费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部

25、分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；。三、单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。四、费用报销流程：经办人填写报销单部门负责人签字确认财务会计审核财务部负责人审批公司负责人审批出纳审核并付款经办

26、人签字领款五、差旅费报销1、 出差报销金额：按费用报销标准执行；2、因公出差的办理程序：1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字； 1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。；1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销；1.4出差期间发生的共

27、同费用报销，报销单需有同行人员签名确认；1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。 六、办公费报销1、因工作需要购买物品（价值超过50元），需先填写签呈，并需总经理签字同意后购买。如事情紧急可先电话请示，事后补填签呈手续；2、办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”；月度采购计划表经财务会计或财务负责人审核，总经理签字同意后方可采购；3、行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程；4、报销单填写确保

28、正确、整洁，并提供正规发票、签呈等。七、交通费报销1、原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车；2、整理交通车票(含因公公交车票)，报销单上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。3、按日常费用审批程序审批，执行费用报销流程。八、其他费用1、原则上根据实际需要据实支付。九、为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1、根据实际情况在每星期集中定时进行财务报销；2、借款不受以上的时间限制，可随时办理。第三章 借款基本制度及基本流程一、借款标准1、员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额；2、试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领

29、导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任； 3、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途、还款日期及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据用碳素钢笔或水笔填写、表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款；5、借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回； 6、对于异地出差人员补充借款应填写借款单位，并以传真的方式发回公司，但必须注明：原件与传真同具法律效力，同时必须把前期的费用报销单据连同借款单位并邮回公司，否则不予报销并承担经济责任；7、借款人需按照借据上注明的还款日期还款（会计应及时提醒、督促借款人员报销或归还借款。如不能及时冲销需说明情况并经总经理同意，否则逾期未冲销的借款将从工资中扣除8、个人非公原因一律不得向公司借支。 二、借款流程经办人填写报销单部门负责人签字确认财务会计审核财务部负责人审批公司负责人审批出纳审核并付款经办人签字领款第四章 附则一、本制度解释权归公司财务部。二、此制度未涉及事项，暂按总经理的意见核定，之后由财务部对该制度进行补充及完善。