【最新制度】公司费用报销管理制度及流程参考模板必备.docx

1、公司费用报销管理制度及流程必备【第一篇】1 总则费用报销管理制度是为费用报销工作所设定的执行标准，它对于企业和个人严格遵守财政纪律，加强现金管理，控制费用支出，提高企业经济效益具有重要意义。本制度是对公司各部门、分厂（分公司）及个人用现金报销的有关费用进行归口管理与控制所作的规定。本制度所涉及的现金是广义的概念，包括通过以现金、银行存款、信用卡等形式支付的上述费用性支出。2 费用归口管理部门公司对用现金支付的费用报销业务实行集中管理，统一支付，归口部门对费用实行包干控制，日常工作由财务部门负责。3 费用开支内容3.1 办公费：包括公司内领用办公用品，公司内劳务协作费用、复印费用、计算机纸张费用

2、、经批准用现金报销的小额公司外修理费、印刷费、杂志资料费、邮寄费。3.2 电话费：指在公司内部发生的内线电话费、外线电话费、磁卡费用及出差期间的电话、磁卡费用。3.3 差旅费：因公出差期间所发生的路程费、补贴、住宿费，不包括出差期间发生的电话费和业务招待费。3.4 会议费：经批准参加的市内外各种会议费用，包括参加会议发生的路程费、补贴费、住宿费、资料费、会务费，不包括会议期间的电话费和业务招待费。3.5 通讯费：经批准报销的通讯工具购置费、安装费、厂外电话费、名片费用。3.6 上网费用：计算机上网费用。3.7 计算机维修费用：用于计算机硬件、软件添置、维护修理的费用。3.8 业务招待费：经营活

3、动中发生的餐费、礼品费、旅游费等。3.9 信息费用：包括上市公司信息刊登费用、会议费、资料费及董事会费用。3.10 宣传费：经营活动中经批准列支的广告费、宣传费、会费、网费、赞助费、捐赠费等。3.11 出国经费：经批准按规定报销的出国人员制装以及在出国期间所发生的一切费用。3.12 消防警卫费：经批准报销的消防费、军训费、失窃赔偿费等。3.13 劳动保护费：季节性防护用品费、清凉饮料费、工作服费用、安全教育费。3.14 环境保护费：分别为工程部门归口的水利工程费、防污排污费和后勤部门归口的总务费用（环境保护费、绿化费用、环境整治费）等。3.15 离休人员经费：按规定报销的离休干部专项费用、活动

4、费、慰问费、电话费等。3.16 审计诉讼费：资产评估费、审计费，法律顾问费、诉讼费。3.17 科研费用：仅指产品开发部门为研制新品所发生的内部领用材料、零件，劳务协作费用及经批准用现金支出的本条款范围内的小额费用。3.18 工艺费用：公司用于新产品工艺试制、劳务协作费用及经批准用现金支出的本条款范围内的小额费用。3.19 团委活动费：团委专项费用，包括经批准报销的差旅费、邮费、业务招待费、活动费、电话费、办公费、修理费等一切费用。3.20 书报费：仅指公司宣传部门统一订购的书报费用。3.21 技术图书资料费：仅指公司图书室购置技术图书资料的费用。3.22 计量理化水电费：仅指公司内部发生的计量

5、、理化、水费、电费转帐费用。3.23 仓库经费：仅指公司各仓库所发生的厂内劳务、修理费用、废品损失等转帐费用及经批准的小额外部修理费用。3.24费用工工资：指农民工的工资性支出和午餐费。3.25 动能费用：指生产过程中发生的风、汽、水、电费用。3.26 工位器具费用：指在制品存放、管理过程中所发生的周转箱、计数盘等费用。3.27 销售费用：销售部门内部发生的所有费用，包括厂内劳务、修理、废品损失、水电费、仓库费用、三包损失、运输费、销售回笼中的贴息折让、差旅费、业务招待费等。3.28 教育经费：经批准参加各种学习、培训、进修期间所发生的培训费、资料费、路程费、住宿费、伙食费及公司聘请教师的讲课

6、酬金等。3.29 福利费用：包括在职职工、离退休人员的药费支出，独生子女费、招待所、食堂、浴室、伙食补贴、在职困难补贴、疗养补贴、退休人员补贴等福利部门所发生的工资、福利、领用的材料、转入的劳务协作、电话费、差旅费、税金等费用。4 费用控制与审批手续4.1 上述范围内的各项费用由财务部门根据以往年度费用的实际支出及计划年度成本费用控制目标的需要编制，经公司领导批准后执行。4.2 部分共性费用的审批手续。4.2.1 办公用品：文具纸张、资料印刷等由采供部门归口采购，各部门在限额内领用。4.2.2 厂内内线和外线电话费用：由总经办归口控制，提出各部门可用费用总额，各部门在限额之内包干使用。4.2.

7、3 通讯费、业务招待费、宣传费：在公司核定的总额内，由总经办归口管理与控制。4.2.4 计算机维修费用：在公司核定的总额内，由计算机管理部门控制使用。4.2.5 用于宣传教育方面的录像带、录音带，由宣传部门归口采购与管理，费用由宣传部门控制使用，各部门因宣传需要可向宣传部门提出申请。4.2.6 订阅各类报纸的费用由宣传部门控制使用。4.2.7 各部门因工作需要，订阅的管理专业杂志，在费用限额之内，按现金审批权限批准后订阅。4.2.8 劳动保护费用：在公司核定的总额内，由生产安全部门控制使用。4.2.9 工艺费用：在公司核定的总额内，由工艺部门控制使用。4.2.10 费用工工资：农民工的人数及费

8、用总额由劳动工资部门归口管理与控制。其中：分厂、分公司的农民工工资性支出和午餐费由所在部门承担。业务管理部门的农民工工资性支出和午餐费由劳资部门承担。4.2.11 动能费用：由工程部门归口控制，提出各部门可用费用总额，各分厂、分公司控制使用。外购水电费用由工程部门统一结算支付。4.2.12 工位器具费用：在公司核定的费用总额内，由生产管理部门归口管理与控制，分厂、分公司因生产需要添置工位器具，须向生产管理部门提出申请，经批准后所发生的费用由所在部门承担。4.2.13 教育经费：按审批权限经批准后，由员工培训教育部门归口管理与控制。4.2.14 福利费用：经职工代表大会审议通过后，由后勤部门在总

9、额内控制使用。4.3 本制度涉及的各项费用，凡用现金、银行支票、信用卡支付的，应按以下审批程序执行。4.3.1 集控商品及业务招待费、飞机票费、出租汽车费、广告费、赞助费、会费、网费、按实列支的住宿费、会务费、出国费用、审计诉讼费、新增通讯工具购置费、教育经费中列支的学习培训费由部门中层正职签字，由公司分管领导签字批准后方可报销。除此外，再需发生其他类型的按实列支费用，除由分管领导签字外，另需董事长或总经理签字批准。 4.3.2 其他现金支出在限额之内由部门中层正职签字后报销。4.3.3 购买社会集团专控商品，按上述审批权限经批准后，由财务部门统一报请主管部门及财政局审批。 购买后凭批准书、入

10、库单给予报销。4.4 出差借款：职工省内出差借款由部门中层正职审批，省外出差借款，由部门中层正职和分管副总批准。中层干部出差由分管副总审批。公司分管领导出差外地时，一般人员由财务分管领导审批；中层以上干部由董事长（总经理）审批。分管副总出差由公司总经理（董事长）审批。4.5 团委、销售部门、福利部门发生的现金支出，其审批权限同上。4.6 本规定列支的各项费用必须专款专用，不得互相占用。每项费用不得突破月度计划，如因特例可能发生超月度计划支出，必须提前办理追加计划手续，经公司领导批准后给予报销。但在月度终了，按单项费用实际超支总额的比例扣减部门工资、奖金。4.7 在计划之内的各项费用，按平均进度

11、使用，按月考核，如费用超支，该项费用财务部门不予报销，如因特例需要提前使用下一月度计划，应事先向财务部门提出申请，经同意后给予报销。4.8 未列入年度计划的临时性费用经公司领导批准后，给予报销。4.9 财务部门对各部门归口控制、包干使用的费用，按月结算，实行动态管理，并针对存在问题提出改进措施，确保各项费用控制在计划之内。5 差旅费开支标准5.1出差人员的住宿费实行限额凭据报销，伙食费、交通费限额包干，均按出差的实际天数计算，不足一天的按全天计算。开支标准如下：住宿费、伙食费、交通费补贴标准（单位：元/天）见下表。 项 目标 准 职 务住宿费（两人/同性别）伙食费交通费公司领导按实列支无无中层

12、干部300/2002010采购人员150/2002010其余人员150/1202010销售部门中层干部1552010一般人员长驻包干（公司解决住房）55长驻点到各地出差 180（含住宿）包干（自行租赁住房）65长驻点到各地出差 180（含住宿）包干（襄樊、大连） 60（含住宿）中层干部长驻包干 75（含住宿）长驻点到各地出差 300/200+30（含住宿）技术中心一般人员包干 长驻点100/天，住宿5天以上（含5天）（115+30/天）（5天以下）（150/120+30）/天中层干部（含住宿）300/200+30课题组长包干 180（含住宿）5.2 出差人员出差无锡地区，车票凭据报销，伙食费标

13、准为每天：宜兴市6元，江阴市6元，不发交通费。5.3 出差人员在无锡市区（含郊区、新区）出差的，车票凭据报销，不发伙食费、交通费。5.4 出差人员自带交通工具或由其他单位提供交通工具的（包括汽车驾驶员），不报路程费和交通费。5.5 出差到子公司或联营单位工作，其住宿费由子公司或联营单位承担的，不报住宿费，但可报伙食费及交通费。5.6 经公司领导批准，代表公司参加各类会议，由会议安排发生的会议费、住宿费，凭会议通知按实列支。会议已安排就餐，并已在会议住宿费用中结算的，不另发伙食费补贴。5.7 中层干部、采购人员、其余人员（含销售一般人员）出差，差旅费（住宿费、伙食费、交通费）开支总额有不同标准，

14、但其中伙食费和交通费每日统一为20元和10元，其余部分为住宿费限额，低于住宿费限额部分不予奖励，高于住宿费限额部分，由个人负担，其目的是鼓励出差人员按规定的标准住宿。超支的住宿费用，如确系特殊情况造成，可由分管领导签字后报销。5.7.1 同批次出差， 有公司领导随行，按公司领导标准报销，即按实际报销，无补贴。5.7.2同批次出差，有中层干部随行，按中层标准报销，即同性别两人出差，住宿费每人200元，单人或异性出差住宿费每人300元，无补贴，交通费分别为20元，10元。5.8 各类出差人员应本着诚实的态度，开具与实际住宿费相符的住宿费发票到公司报销。5.8.1如果公司或客户已为其提供住宿（含长驻

15、人员从长驻点到其他地区出差），实际未发生住宿费发票的，不能报销三项费用全部，只能报销伙食费和交通费二项补贴30元。如果公司或客户已为其提供就餐，只能报销交通费补贴8元；如果从出发地点到达目的地均未发生交通费用的，则交通费补贴也不予报销。出差人员应如实按天填制出差费用报销审批表，并经部门领导确认签字后，按规定报销。5.8.2 如果公司或客户已为其解决住宿，但为了达到报销三项费用的目的，再到其他地开具与实际住宿地不相符合的住宿费发票，属于虚假行为，一经查实，所报费用全额收回，并通报所在部门。5.9 乘坐火车，从晚上八时到次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上的或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧

16、铺票。如果不买卧铺票的，按本人实际乘坐的硬席座位票价（另外加收的空调费用不计入座位票价之内）的下列比例增发交通费：乘坐普快列车，按硬席座位票价的60%增发交通补贴费；乘坐特快列车，按硬席座位票价的50%增发交通补贴费；乘坐新型空调列车，按硬席座位票价的30%增发交通补贴费。5.10 出差人员连续乘坐火车及轮船超过12小时（含12小时）的，可凭车票每满12小时，加发20元伙食补助费，途中中转不住宿的，前后乘坐车船时间可合并计发。5.11 销售一般长驻人员出差，三项费用包干，包干标准55-65元，长驻点到各地出差住宿费：150（120）元/天，补贴30元/天，住宿费按实际报销，超过部分自理5.12

17、 销售中层干部长驻出差，三项费用包干，包干标准75元，长驻点到各地出差住宿费300（200）元/天，补贴30元/天。住宿费按实际报销，超过部分自理。5.13 销售常驻人员住宿费、伙食费、交通费包干时间从到达长驻点起算到离开常驻点前一天为止，住返途中不实行差旅费包干，仍按公司规定报销。5.14 技术中心人员出差，一周以内，与公司其他人员出差标准相同（住宿不满5天）；一周以上，住宿费、伙食费、交通费分别是115元、20元、110元；如果公司办事处能解决住宿，原则上要求在公司办事处解决住宿，其住宿费、伙食费、交通费合计报销100元。5.15 经公司领导批准，公司员工参加各类培训、进修，所发生的培训费

18、、住宿费按实列支，不另行给予伙食费和交通费补贴。原来在公司培训中心报销的教育经费支出，统一到财务部门报销。5.16 各类人员出差，如果公司或客户已为其解决就餐，均不发给伙食补贴。 5.17出差人员应本着为公司节约开支的态度，开具印有“税务局监制章”、“财政票据监制章”字样的正规发票、收据到公司报销，以避税，公司纳税调整，多交税金。由本人原因引起的，如发票遗失等，由分管领导，财务负责人签字可给予报销，但需按15%作扣税处理。5.18 出差人员乘坐高价客车、高价游轮、轮船二等舱位、火车软卧、高速公路上的中巴，可按普通汽车票、火车票、船票报销，差额部分自理。5.19 出差人员乘坐火车卧铺，订票费一次

19、可报30元，其他部分自理。5.20 按规定享受探亲假的员工，经劳资部门、职工所在部门领导批准，可报来回路费（火车按硬座报，轮船按三等舱报），路费按直线车票报销，不发伙食补助费、住宿费和交通费。5.21 工作人员因出差之便事先经批准就近回家探亲的，其绕道车船费由个人负担。5.22 公司员工探亲、调动工作所发生的其他费用按规定报销。5.23 公司职工（包括退休职工）死亡殡葬用车，一次性补贴300元。6 电话费开支标准6.1 公司本部一般部门的中层干部1）中层正职180元/月。2）中层副职 90元/月。3）中层助理 50元/月。6.2销售部门、产品开发部门的中层干部1）行政正职450元/月。2）党支

20、部书记、行政副职、中层助理400元/月。6.3 资产经营（证券）部门的中层干部1）行政正职400元/月。2）党支部书记180元/月。3）党支部副书记、行政副职、中层助理120元/月。6.4 外派、外聘中层干部、中层助理1）派驻南京威孚金宁有限公司的副职400元/月。2）其他外派、外聘中层干部一律参照公司本部一般中层干部同级标准执行（外派、外聘中层助理参照中层副职执行）。6.5 公司聘任的中层顾问、调研员一律按90元/月执行。6.6 总经办（小车班人员）50元/月。6.7 公司本部各部门实施外线电话费包干制，其费用按公司核定的限额包干使用，实施月度包干，超支部分从部门资金中予以全额扣除，节约部分

21、不奖励。7 费用报销期限7.1 出差人员借备用金应在返回公司后一星期内办理报销手续，并返回借款金额。无特殊理由超过报销规定期限的，财务部门在其当月工资结算中给予扣除。7.2在本市用转帐支票支付的款项，经办人应在半个月内办理报销手续。通过银行办理汇款的，应在款项付出之后一个月内凭据办理报销手续，及时清帐。无特殊理由报销不及时，财务部门在其部门当月经济责任制考核中给予扣分。8 其它：8.1 本制度自发文之日起执行，以前规定与本制度不一致之处，按本制度执行。8.2 本制度由公司财务部门负责解释。【第二篇】第一条 公司一切收入必须上缴财务部统收进账，不准私设账外账、小金库或截留公司收入，不得私存私分、

22、据为己有。第二条 借款、领用支票审批程序：（一）领取借款单或付款申请单，填写全部内容后，领用人签字；结算起点在1000元以上的支出须使用支票支付。原则上员工不得因个人原因向公司借款。（二）审批签字程序：1、属于日常经营所需要的开支，金额在一万元以下的，借款人持填写完整的借款单或付款申请单经部门经理、主管会计、财务总监、总经理签字后，到财务部办理付款；2、金额超过五万元以上（含五万元）的开支，必须经董事长批准后，方可到财务部办理付款。3、金额超过十万元以上（含十万元）的开支，必须经董事长与副董事长均批准后，方可到财务部办理付款。（三）财务出纳根据符合审批手续的借款单或付款申请单，支出现金或签发支

23、票。（四）所有借款应严格执行“前款不清，后款不借”的政策。第三条 费用报销审批程序：（一）一切费用报销必须填写支出报销单或差旅费报销单并附原始凭证，原始发票各项目应填写完整，“付款单位”处必须标有本公司全称的字样，经办人必须在原始发票背面签字；（二）经办人须持填写完整的支出报销单或差旅费报销单，经部门经理签字后交主管会计审核；（三）主管会计就原始凭证的合法性、票据数据的准确性、费用开支的合理性审核无误签字，财务经理签字后，上报总经理：1、 属于日常经营所需要的预算内开支，报销金额五万元以下的，由总经理签字后即可办理报销手续；2、其他所有预算外开支、超标准及报销金额五万元以上的费用，总经理签字后

24、必须上报董事会批准。3、董事费用须由董事长批准方可报销。（四）财务出纳根据符合审批程序的支出报销单或差旅费报销单，进行复核合格后，方可给予报销；（五）各种费用的报销应统一在每周三下午到财务部报销。第四条 费用开支范围与标准：（一）工资费用是公司支付给职工个人的劳动报酬、津贴、补贴等。1、工资标准按国家有关规定执行的基础上，实行岗位工资制度，总经理工资标准由董事会制定，公司其他高级管理人员、中级管理人员和一般职员的工资标准原则上按本公司工资体系中的级别工资及绩效工资标准执行，由人力资源部负责工资的管理、编制并上报董事会批准决定，送财务部备案。2、公司财务部负责审核业务部门提供的绩效基础数据，并对

25、人力资源部每月提供的工资报表进行审核、发放和个人所得税的代扣代缴，工资发放时间为次月5日。（二）差旅费标准参照第六条出差管理规定执行。（三）保险费是为减少财产因意外事故而造成的经济损失向保险公司投保所支出的费用。主要包括为房屋、建筑物、机器设备所投的财产险、机损险以及第三方责任险等，按实际发生的保费金额报销。（四）办公费用是公司在经营管理环节中发生的各项办公费用，包括文具纸张费、印刷费、书报资料费、计算机软件资料费、微机联网、安装费、上网费以及其他办公用品等。行政部负责办公费用的发生，凭发票实报实销。（五）邮电通讯费是公司因工作需要发生的各项邮电通讯费用，包括电话费、手机话费、邮费、电报费、快

26、递费以及其他有关的费用。1、公司业务手机话费报销须填写支出报销单，当月话费超过预算标准时，写明原因经总经理批准签字后，准予报销。2、其他邮电通讯费标准按照公司相关规定执行。（六）交通费是公司因业务需要在市内发生的交通费用。交通费本着节约为主的原则，行政部负责公司车辆的调配，各部门业务用车原则上必须使用公司内部车辆。所发生的交通费由司机填写支出报销单，注明事由、时间、地点后，按审批程序报销。（七）业务招待费是公司为业务经营的合理需要而发生的招待费用，包括接待国内外宾客的宴请费、礼品费、招待用烟茶费、举办招待会经费、开展国内外购销业务中必需的活动经费，以及公司负担的其他接待费用。如需借款，参照借款

27、流程。1、各种业务宴请必须事先经总经理同意；赠送带有公司标志的纪念品，应执行公司的相关规定，除此以外附送的其他外购商品，必须经总经理批准。2、开支标准如下：（1）副总经理开支标准为150元/每人；（2）部门经理开支标准为120元/每人；（3）其他人员开支标准为100元/每人，陪同人员不超过2人。（4）如遇特殊情况，费用超出开支标准，需报销人员进行文字说明，报总经理批准。（八）福利费的执行标准依据员工手册中相关条款执行以及按照国家有关规定应当由企业负担的职工养老保险、大病保险、失业保险、工伤保险和住房公积金；以上费用参照国家规定的比例提取、缴纳。（九）维修费是为保证公司的正常经营而发生的房屋、建

28、筑物、机器设备、办公设备的维护、修理、保养、检测等费用，由行政部按实际发生金额凭发票报销。（十）培训费是公司为提高员工的专业技术水平和管理工作的需要，对公司职员进行专业技术培训、职业道德培训和考试培训费用，由人力资源部负责安排，按照审批程序凭票实报实销。（十一）其他费用：为维持公司的正常经营活动而发生的其他费用，按实际发生金额据实报销。第五条 出差管理规定本公司员工因公出差本着舒适安全、方便迅速和经济节约的原则办理。一、差旅申请程序：1、出差人员凭借出差申请（或厂家公文）到人力资源部进行备案，人力资源部根据出差事由、厂家公文及实际交通订票情况核定标准后告知出差人员，并由出差人员填写借款单。2、

29、经部门经理同意并签字；3、呈总经理签字批准。二、差旅费的预支：填写借款单，经部门经理、人力资源部备案签字、总经理签字同意后到财务部办理借款事宜。三、差旅费报销标准：员工出差费用符合公司规定标准的，根据原始发票实报实销，各种收据及收款凭证一律不予报销。具体报销办法规定如下：（一）开支范围：公司员工因公在境内外出差而发生在符合规定标准的费用，包括往返机场、火车站的车费，飞机（车、船）票款，住宿费、购票服务费、出差补助等。（二）报销标准：1、交通工具（1）出差人员乘坐火车，从晚8点至次日晨7点间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。出差路途在1500公里以上或因出差

30、任务紧急需要乘坐飞机的，应提出合理理由经总经理批准；（2）员工出差途中需转到其他城市应乘坐各种大巴、城际铁路，原则上禁止以出租车作为交通工具，除遇紧急情况须告知领导，否则出租车费一律不予报销。（3）员工在出差地所发生的交通费用实报实销。2、报销标准： 级 别一类城市地区二、三类城市地区住宿标准总经理、副总500元400元部门经理400元300元职 工300元200元交通部门经理以上经济舱、软卧、飞机需总经理批准职工硬卧飞机、软卧需人力资源部核准报总经理原则上不得超过以上出差报销标准，如遇特殊情况超标，则须提出说明由总经理审批。（1）公司在出差地区如有协议酒店的，员工须选择入住协议酒店，并遵循上

31、述费用限额；在没有指定酒店的地区，在不影响业务的前提下，应优选就近经济型商务酒店（例如：如家、7日快捷酒店）入住；同性别出差人员，须合并住宿；（2）对于员工因公出差，原则上不予报销市内交通费，去机场或火车站、长途车站应尽量乘坐机场大巴及公共交通工具。 （3）如因业务需要而发生的宴请费用，需严格遵守业务招待费报销标准，并事先报总经理批准，。（4）出差住宿费开具发票的天数，不得超过实际住宿的天数，如果出差实际天数超过预计天数的，则应书面详细陈述超过原因并附于报销单后，并由上级领导签字认可。（5）出差期间发生的其他零星支出，如复印费、打字费等按办公费用报销。（6）聘请公司外的人员与本公司员工共同出差

32、办事，聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准，如需提高标准需报总经理批准。（7）出国任务批件是报销出国费用的依据。对于未按规定报批、未获出国任务批件的人员，公司不予报销出国费用。 四、报销程序：1、差旅费报销应填写差旅费报销单，分项目填列清楚。2、签字程序按照费用报销程序执行。3、差旅费报销单所列费用按规定标准凭原始发票实报实销，超过规定标准的费用由个人自负。五、报销时间：出差人员回公司后，必须于5个工作日内到财务部办清差旅费结算手续。六、其他规定1、禁止利用出差办理招待之际宴请朋友；2、禁止假冒公务出差游山玩水；3、禁止员工长期占用公款不办理报销和退款手续。发现员工利用公款办理私人事务，应

33、根据金额大小和奖惩规定对其进行相应的处罚；4、借出差之便回家探亲的，须先经领导批准，其绕道车船费由个人自负，不报销绕道和在家期间的补助。第六条 公司一切借款、费用报销的程序，必须遵守以上规定，以上规定并不与员工手册中相关条款冲突，任何人不得违反规定，擅自扩大费用标准，否则财务部不予办理。【第三篇】第一条 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在摘要处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。（附流程）。第二条 申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在300元以上（含300元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审

34、核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。（附流程）第三条 员工因工作需要不能回公司就餐的，可凭发票每人每餐报销10元。外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。第四条 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，费用在1000元以上者应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。（附流程）第五条 市外差旅费：

35、员工因公赴外省、市出差，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先填制特批单，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费每日标准为150元，伙食补贴每日80元，上述两项费用可累计使用。（附流程）第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至管理部登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。第八条 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。第九条 手机费：凡公司员工领用手机每月月租控制在200元以下，超出部分由领用人自

36、行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单，经总经理批准。【第四篇】为完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。一、 暂借款及预付款审批制度1、 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“付款申请单”要求填列各项栏目，由申请人填写，部门经理审批，财务主管审核，由总经理审批后，由财务室应付会计付款。2、 所有暂借款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向总经理或财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。3、 经办人必须在出差或采购后10天内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一个月不结帐者，财务室有权扣发经办人

37、工资抵偿。4、 公司员工离职前，必须归还所有的借款，部门经理签署离职申请单之前由财务确认。二、 费用报销制度1、 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。2、 报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。“费用报销单”一律用黑色或蓝色水笔

38、填写，不得涂改。3、 报销程序：经办人 部门经理审核 财务部审核 总经理审批 财务室支付。4、 公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，在计划范围内列支。5、 各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。6、 所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。三、 差旅费报销制度1、 出差交通费、住宿费、伙食补助费标准(表格中价格为每一天的价格)等 项 级 目 标 准职务火车轮船飞机其他交通工具（不包括出租汽车）住宿标准市内交通费伙食补助费一般地区特殊地区总经理董事长软卧一等舱公务舱按实报销

39、200350按实报销50部门经理硬卧三等舱普通舱按实报销150250按实报销50其他工作人员硬卧四等舱按实报销120150按实报销502、 出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费；住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。3、 差旅费报销的其他规定（1） 随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。（2） 出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。（3） 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费

40、。（4） 趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。（5） 凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。（6） 凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。（7） 凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。（8） 出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后返回的按一天计算；当天12时以后

41、出发，12时以前返回的，按半天计算；（9） 实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。（10） 外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。四、 其他有关规定：1、 费用报销时间：每周星期三全天。报销材料货款不受此时间限制。金额超过5000者，提前一天通知财务室。以上规定的时间，若遇节假日顺延。2、 公司财务人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。3、 未尽事宜，由总经理授权财务室另行制定，解释权在公司财务。 R

42、EVISION HISTORYRevision (版本)Revised by (编制/修订人)Description of change (变更描述)Release DateCW-1第一次编制本部门文件【第五篇】第一部分 总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分 借支管理规定及借支流

43、程第四条借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程(一)借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借

44、款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。(二)审批流程：主管部门经理审核签字财务部门复核总经理审批。（金额过大须由董事长审批）(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。第三部分 日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据(一般为发票，相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。其他票据（含除燃气公司、电力局及农副产品以外的收据）不予报销。(二)填写报销单应注意

45、:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并自行填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。第九条差旅费报销制度及流程。费用标准:根据相关部门具体规定进行限制费用。报销标准：实报实销。(四)费用标准的补充说明：1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

46、2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返本地时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按总经理要求适当扣减出差人当天的伙食补贴。5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。(五)报销流程1.出差申请：拟出差人员首先由总经理批准。2.借支差旅费：出差人员审批过后，自行填写对应的借款单交财务部,按借款管理规定办理借款手续

47、，出纳按规定支付所借款项。3.购票:出差人员持审批过后，到行政部订票（机票需提供发票进行报销）。4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。第十条电话费报销制度及流程(一)费用标准1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。2固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。(二)报销流

48、程1、公司行政部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部，未提供手机费用报销情况的无须交付。2、行政部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。第十一条交通费报销制度及流程(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车；在没有车的情况下乘坐出租车，回到公司后需自

49、行填写报销单，由总经理审批后方可报销;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。(二)报销流程1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在报销单上签经办人名字，按规定填好交通费报销单。2.审批:按日常费用审批程序审批。3.员工持报销单到财务处办理报销手续。第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。（二）报销流程1购置申请:公司行政部根据各部门需求及库存情况按资产管理办法规定报批。2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账发票）交财务部，按

50、日常费用报销流程付款或冲抵借支。3费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用标准1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。4.其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报销流程：1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。