新时期建筑企业资金管控措施.pdf

1、新时期建筑企业资金管控措施黄谷扬摘 要：随着我国建筑企业的快速发展，资金管理工作已成了各大建筑企业的关注焦点。建筑企业想要在市场中稳步发展，应对当前获利空间狭窄等不利情况，就必须要加强资金管理工作，提高资金使用效益，降低资金使用成本，以确保资金高效运转。建筑企业降低财务风险，可以有效提高企业的经营管理水平，助推企业稳健发展。关键词：建筑企业;资金管控;措施与方法中图分类号：F23文献标识码：Adoi：10.19311/ki.1672-3198.2020.18.060建筑企业的稳定发展，必须以稳定的资金链支持为前提。这是因为，一旦企业出现资金链断裂问题，轻则影响工程项目施工进度，重则引发整个企业

2、的财务风险。为此，新时期的建筑企业，需要制定有效的资金管控措施。通过这些措施，建筑企业可以防范各类小问题的积累而避免重大资金风险事件，为建筑企业的资金链稳定性提供保障，促进企业的可持续发展。1 建筑企业资金管理工作现状1.1 资金管理模式不健全当前，部分建筑企业的资金往往会存在管理分散的问题，导致了企业资金使用效率不高，无法有效实现企业资金的统一调度，从而造成了很大的資源浪费，增加了企业财务成本的同时还带来了财务风险。此外，部分建筑企业资金管控工作中，没有形成有效的资金集中管理措施，主要表现为以下三个方面：（1）缺少资金管控意识。没有合理规划资金管控，致使基层单位对资金集中的意义认识不到位，难

3、以开展有效的资金集中管理工作，在一定程度上对提高资金使用效率、发挥资金集中效益、降低企业集团资金使用成本造成了困难。（2）企业统一协调较难。一般来说，建筑企业在许多地域都有工程项目，并主要以独立核算的方式来完成。因此，当建筑企业面对不同的市场环境和建设方资金监管要求时，往往会难以开展统一的资金集中调配和管理工作。（3）在经营过程中，建筑企业内部不同的经营主体间竞争激烈。这在客观上加大了资金统一协调的困难程度，导致企业集团内部资金出现闲置或资金短缺等问题。1.2 资金预算管理力度不足建筑企业在开展经营活动时，资金需求量往往非常大。尤其是对于大型建筑企业来说，必须针对开展工程项目数量多的特征，来合

4、理调配资金。对此，企业要编制有效的资金收支预算，强化对资金预算过程的管控，以更好地为企业实施有效的资金管控奠定基础。现阶段，由于受制于建设单位干扰等外部因素影响，部分建筑企业并没有针对性地对其项目预算编制工作开展有效的研究，从而导致预算管理措施的执行通常会存在不同程度偏差，造成了企业预算金额的不合理，以致无法精准预测企业资金需求，给企业资金链断带来隐患。1.3 资金管控监督考核机制不完善与其他企业管理工作不同的是，资金管控工作需要制定与之配套的监督考核机制。部分建筑企业尽管对于资金管控工作的重要性已有一定认识，但在具体实施过程中往往缺少与之配套的管控制度和监督评价机制。而监督考核不到位，则会导

5、致全流程管控措施不能形成闭环，从而影响建筑企业资金管控工作的执行效果，无法体现管控工作的价值。资金管控工作的本质是一种循环体系。在具体实施过程中，建筑企业应合理有序地衔接不同环节，从而最终发挥其管理效用。这是因为，一旦某个环节管控出现问题，企业资金状况就会受到不同程度的影响。此外，缺乏合理的监督与评价机制，还会引起资金管控行为失控等资金问题。2 新时期建筑企业资金管控措施2.1 灵活运用预算管理与资金集中管理模式在开展资金管控工作过程中，建筑企业构建统一资金管理中心，可以更好地解决资金多元化和分散化问题。通过资金中心，建筑企业可以集中管理企业所有资金，包括资金的使用、支付以及投资等，从而有效提

6、升企业资金使用率，增强资金的投入产出效率。具体内容有：（1）增强企业管理水平。通过资金集中管控，建筑企业可以对所有资金开展统一调配和管理，在集团内部构建专业的结算中心或财务中心，从而更好地能实施统收统支模式。此外，建筑企业还能借助结算中心与财务中心工作人员的专业技能，有效提高企业资金利用率。（2）降低企业财务成本。建筑企业在实施资金集中管理后，可以结合实际情况来均衡资金配置，以更好地实现对企业自有资金的充分利用，并为企业的投融资决策提供参考，降低企业融资比例、财务成本与财务风险。2.2 做好流动资金管理工作企业流动资金管理工作，必须要具有计划性。针对此，建筑企业要认真做好流动资金管理工作，不断

7、完善财务预算工作。在前提下，建筑企业还要结合经济运行的实际情况，对流动资金开展精细化管理，从而制定出合理化的流动资金使用计划，如月度计划、季度计划、年度计划等。值得注意的是，由于建筑企业所开展的业务类型繁杂因此，其需要不断地优化流动资金计划科目。可采取的措施有：（1）根据企业情况，统筹规划劳务分包、材料采购、机械设备租赁等与流动资金相关业务计划。（2）根据情况的变化，有针对性地对资金计划进行优化。（3）在日常管理工作中，要加强对相关信息的收集与分析，如建材价格、劳动力市场等相关信息。建筑企业通过了解和掌握上述因素，可以分析研判市场的变化动态与发展趋势，并在开展企业流动资金分配和使用过程中灵活运

8、用这些信息，从而有效提高企业资金利用效率，强化增值能力。2.3 做好风险与收益权衡工作通过资金集中管控，建筑企业可以更好地利用自有资金，进一步降低企业财务成本。同时，还可以为企业管理风险与收益权衡提供有价值的参考。具体表现为：（1）在资金的使用与分配阶段，建筑企业应注重对项目可能产生风险的预测。（2）由于项目分包的实质是建筑企业对于建设服务的购买，因此该阶段的建筑企业不仅是工程的总承包方，也是发包方。对此，建筑企业应协调好这两类角色的作用，杜绝违法的分包和转包。（3）在资金的使用过程中，同时建筑企业应注重对于工程物资和服务购买价格的谈判，以更大程度地降低合同成本，提高工程质量。3 加强资金管控

9、的几点建议3.1 强化债权清理针对工程项目实施周期长、资金周转速度慢的特点，建筑企业应加大债权清理力度，减少外部资金占用，不断提高变现能力。可采取的措施有：（1）在全面了解施工总承包合同的基础上，掌握各类变更清算规则，合理筹划变更清算工作，完善各类变更清算基础资料，建立与建设单位、设计单位良好的沟通渠道，及时组织业务部门推进变更清算工作，尽早确认债权、回收资金。（2）积极运用 ABS 等现代金融工具，实现资金快速回笼。（3）利用保证金清理等有利政策，积极筹划保函替代保证金，如提前回收工程质保金等，以缓解资金压力。3.2 控制资金投放建筑企业资金管控工作的内容众多。对此，建筑企业必须要开展经营活

10、动时，精细化划分建筑市场，从而探寻到合理的行业定位，以确保企业优势的充分发挥。此外，建筑企业还应强化对资金支出实施控制，并根據实际情况对比收现率和付现率，合理把握资金支出的时点和比例，促使资金有序流动，从而实现成本的有效控制和资金收支的动态平衡，以提高资金使用的计划性和效益性。与此同时，建筑企业还要考量资金时间价值，进而更好地适应市场发展变化，避免资金风险和损失情况的发生。3.3 提高资金使用效益建筑企业需要强化经营性现金流的管理，提升资金使用效益。可采取的措施有：（1）加强经营活动现金流量分析工作。由于在开展经营过程中，建筑企业所产生的经营性现金流量是整个企业发展的前提和基础，因此只有分析好

11、现金流量，才能够实现资金积累的不断提供。（2）制定适用的财务分析方法。通过此项工作，建筑企业可以加强资金流动性分析、获取现金能力分析、财务弹性分析等工作，从而为企业的生产经营决策提供辅助作用。3.4 合理化负债经营建筑企业必须要构建合理的筹资结构，并在债务风险可控的前提下，合理化负债经营，以切实解决建筑行业的杠杆率过高、库存过量等问题，从而实现对建筑企业资产负债率的有效控制，优化自身产业结构，提高获取现金的能力，进一步增强市场竞争力。4 结束语综上所述，资金管控涉及企业管理的方方面面。随着市场竞争的不断加剧，投资或垫资类的项目也在不断增加。在新时期，建筑企业要想提高市场竞争力，就必须通过增强自身实力来适应市场发展需求。在此过程中，建筑企业要加强资金管控，为增强建筑企业核心竞争力奠定基础。概言之，建筑企业只有不断加强自身管理，才能保持领先优势，以实现稳健发展的目标。参考文献1何怀强.浅议建筑施工企业资金管理存在的问题及完善对策J.中外企业家，2018，（24）：25-26.2朱洪江.建筑企业资金管理及相关财务风险探讨探述J.财经界（学术版），2019，（23）：225+228.3李月红.建筑施工企业资金管理问题研究J.财经界，2011，（06）：82+84.4曹晓玲.浅议建筑施工企业的资金管理和控制J.经济视角，2007，（09）：74-75.