公司费用报销管理制度及流程范本精选五篇.docx

1、公司费用报销管理制度及流程精选五篇【第一篇】为了提升企业形像，提高外出办事工作效率，本着勤俭节约、反对浪费的原则，公司现对差旅费标准进行规范化、统一化管理，结合我公司实际条件，经总经办研究决定，自20XX年5月1日起制定差旅费报销标准，请各部门遵照执行。现将具体条款规定如下：1适用报销范围本制度所称出差，是指员工因工作需要，受公司派遣前往异地洽谈业务、开发市场，协调关系或处理公司事务，开会、学习的活动差旅费包括城际交通费、住宿费、出差地市内交通费，出差补贴费等项目；不包括外出接待客户、洽谈业务、联络关系所需的招待费及购买材料、配件的费用。（差旅期间的洗衣费、健身保健费及住宿房间内的有价商品等，

2、不予报销；）本规定适用于深圳市西施世家服饰有限公司所有人员。2本规定所涉及的城市等级分类：2.1一类城市（ 4个）：北京、上海、广州、深圳；2.2 二类城市：南京、武汉、沈阳、西安、成都、重庆、天津、杭州、青岛、大连、宁波、济南、哈尔滨、长春、厦门、郑州、长沙、福州、乌鲁木齐、昆明、兰州、无锡、南昌、贵阳、南宁、合肥、太原、石家庄、呼和浩特。2.3三类城市：除一、二类城市以外的市、县、区。3本规定所涉及的职别分类：3.1 总经理3.2 副总经理3.3 部门经理、主管3.4 其他人员4差旅费各项报销标准：4.1住宿及市内交通费标准：职别分类住宿标准（元/天）市内交通费标准（元/天）一类城市二类城

3、市三类城市一类城市二类城市三类城市一160 140120454035二140120100403530三12010080302520四1008060201510说明：在一类、二类城市的郊县、郊区出差时，按递减一级城市标准执行。 4.2 生活补助标准：生活食补统一标准为每天40元。4.3 长途交通工具乘坐标准：职别分类长途交通工具乘坐标准一实报实销二飞机、600km以上列车软卧、轮船三等舱、豪华大巴、公交车、出租车三600km以上列车硬卧、轮船四等舱、豪华大巴、公交车、出租车四800km以上列车硬卧、轮船五等舱、大巴、普通客车、公交车5报销规定细则：5.1差旅费报销规定：出差住宿费和市内交通费按规

4、定标准凭有效单据在限额内报销，超标部分自付；无住宿发票、发票被认定不合格的均按标准60/天报销住宿费，相同性别两人出差，按最高级别一人住宿报销：自带车辆不报销市内交通费；长途交通费按规定乘坐标准凭有效单据报销，超标准乘坐交通工具的，按可以乘坐的交通工具标准金额报销；如确有特殊情况需超标准住宿、超标准乘坐交通工具的，必须事先经公司总经理书面批准，凭批条据实报销，无批条的按规定报销。6 因公外派参加会议、学习、进修、培训的生活补助标准：在途期间的生活补助、交通费、按照前述规定报销，会议、学习、进修、培训期间，主办单位统一安排食宿的，不再报销各项补助；统一安排住宿，不安排伙食的，据实报销住宿费，伙食

5、费按每天40元报销。7 当天出差、当天返回的生活补助标准：对出差地点属于工作地区以外，当天出差、当天返回的，执行以下生活补助标准：7.1 200km（含200km）以内的：每人每天补助20元。7.2 200km以外的：每人每天补助25元。8 审批报销程序8.1 差旅费报销单由出差人员自己按规定填写，填写要规范，票面要干净整洁。8.2 报销程序：经办人填单部门经理审签财务经理审核签字总经理审批财务出纳结算。9 差旅费的报销的其他有关规定。9.1员工出差前必须填写出差申请单，写清楚出差地点、预计时间、出差目的，出差计划经部门经理审核签字，由总经理批准，未经批准其出差费用不予报销；如紧急情况可经总经

6、理口头批准后出差，并在出差当日补填出差申请单；9.2需要事先借款的，必须在出差申请单上填写具体的出差借款金额，凭审批后的出差申请单，到财务部办理借款预借差旅费；对于没有还清前次差旅借款，或者是虽然没有超过上限，但计算不合理的，财务有权不予借款；9.3出差人员在上报的出差计划内无法完成任务需延长，必须以书面报上级审批，并交人事行政、财务部备案；9.4出差返回后应在3个工作日之内提交报销单，并于报销时退回预借的多余的款项。9.5出差人因工作计划安排不当，延误航班、车次所产生的退票费由其个人承担，若是直接上级指示改变出行计划的由上级领导签字证明，方可报销。9.6 同一城市市区至郊区、郊区至郊区的交通

7、费用可视同长途费用，按实际费用报销。9.7 出差天数的计算原则为:上午出发的，按一天计算，下午出发的按半天计算；中午12点以前返回的的按半天计算,12点以后返回的按一天计算。9.8 实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务部不予报销。9.9 车票按先后日期顺序依次排列粘贴，不是微机票的，注明行车路线（始发地点到达地点）及乘车日期；出租车票需在背面注明起始地，无日期者注明日期。市内公交车、出租车、长途车票严禁有连号票，做到乘车要当班票，车票丢失补白条的，不予报销。10.0 住宿票按日期先后顺序依次排列粘

8、贴，住宿票必须加盖印章，印章必须清晰，无印章的视为无票。9.7 公司财务人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，发现有问题的一律不予报销，并及时反馈给公司领导进行处理。9.8 费用报销时间需在当月报销，金额在2000元以上的要提前通知财务部。9.9 本制度由公司财务部负责解释，未尽事宜由财务部另行规定。9.10 本制度自20XX年5月1日起执行,以前同类文件自行作废，现行文件与本制度有冲突的按本制度执行。人事部西施世家服饰有限公司【第二篇】第一部分 总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制

9、度。 第二条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第三条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 (1)

10、借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金； (2) 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批； (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。 借款流程图解 第三部分 日常费用报销制度及流程第三部分 日常费用报销制度及流程 第四条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第五条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单

11、据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第六条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。（金额过大须由董事长审批） 第七条 差旅费报销制度及流程。 （一） 费用标准: 职务交通工具住宿标准（元/天）伙食标准（元/天）外埠及市内交通（元/天）一般员工动车或火车硬卧部门负责人火车硬卧总经理助理飞机总经理及以上飞机（二） 费用标准的补充说明

12、： 1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣减出差人当天的伙食补贴。 5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 6.住宿宾

13、馆为： 。 （三） 报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。 4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办

14、理新的借支。 报销流程图解 第八条 交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1) 员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2) 市内因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好交通费报销单。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第九条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

15、 （二）报销流程 1购置申请: 公司行政部每月末根据各部门需求及库存情况按预算管理办法编制每个部门购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第十条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 （一）费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费:为

16、了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源部。人力资源部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字。 4.其他费用：根据实际需要据实支付。 （二)报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务部办理

17、报销手续。 4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四部分 报销时间的具体规定 第十一条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1财务报销：公司财务部每周六为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。 2借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 第五部分 附则 第十二条 本制度解释权归公司财务部。 第十三条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。【第三篇】费用报销注意事项：1、费用报销人正确填写费用报销单及票据情况说明表：字迹清晰，报销

18、金额大小写一致且报销金额需与票据金额一致，准确填写票据张数，在报销人处签费用报销人姓名。2、每张发票按照顺序编号，以防在报销流程中票据丢失。3、报销单据上是什么内容，费用报销单上摘要一栏就填什么内容。例如，票据是餐费，报销单上就是餐费；票据是车费，报销单上就是交通费；票据是住宿费，报销单上就是住宿费。4、由于税务局规定所有发票上必须加盖发票章，否则视为无效票据，不准予报销。但是，飞机票，火车票，汽车票不需加盖发票专用章。5、由于税务局规定，定额发票在报销时必须保留兑奖联，所以定额发票不能撕掉兑奖联，否则视为无效票据，不准予报销。6、出租车票必须在票据情况说明表中详细写明是从哪里到哪里的车费（冲

19、账除外）。单次出租车票大于50元（含50），必须提前与部门经理或部门经理级别以上领导确认（短信或电话确认均可），否则不准予报销。7、押金必须提供押金收据。8、报销发票上（包括发票背面）不要做任何说明，所有发票说明写在票据情况说明表中。9、如果有白条，例如收条或收据，必须拿相应金额发票来抵。如果白条经董事长认可，不需要再拿发票抵，则白条上必须有董事长签字认可。10、费用报销单上不能出现冲帐、抵XXX，或类似字符。11、每张票据的情况说明填写在票据情况说明表中，按照票据编号填写，具体写清票据用途及所有需要说明的情况。12、如不按照规定填写费用报销单及票据情况说明表，将视为无效，不准予报销。13、每

20、月初出纳（会短信通知截止上个月最后一天，在公司账上显示的个人借款应还款余额（此余额不含在报销流程中未被批准报销的费用）。14、建议个人做好借款、报销流水账，以便及时、准确核查个人应还款余额。例，xxxx年xx月xx日，借款xxxxxxx年xx月xx日，报销xxx【第四篇】一、财务预算（一）预算目的为加强企业内部控制和风险控制；优化企业资源配置、提高经济效益；细化、量化、规范化企业内部责权利关系，完善制约和激励机制、实现企业发展战略和年度经营目标，特制订本制度。（二）预算分类全面预算是指企业对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排。主要包括：经营预算、投资预算、筹资预算、财务预算

21、。（三）原则1.全面管理原则预算内容涵盖了企业人、财、物、供、产、销各个环节，实现全方位预算管理；企业组织各项经济活动的事前、事中、事后都必须纳入预算管理，实行全过程控制；预算必须贯彻落实到企业内部各部门、各岗位，实行全员参与。2.积极稳妥,留有余地原则公司坚持预算编制既不盲目抬高预算指标、也不消极压低指标，既保证预算指标的先进性，又保证预算指标的可操作性3.责权对等原则预算编制体现权力和责任对等，确保权责统一。4.公司预算编制采用：年度、季度、月度预算相结合的编制方法。（四）预算编制流程各部门预算副总经理审核审批财务部审核总经理（五）预算期月度预算期每月1日30日或31年度预算期每年1月1日

22、12月31日（六）预算的执行1、预算管理从2013年1月起，总公司各部门需制定部门预算。根据可控制的原则将预算项目划分至各费用控制部门，由该项费用控制部门编制预算并执行费用控制职能。具体分类如下：部门预算编制及费用控制项目行政人事部租赁费、水电费、电话费、汽车费用、保险费、低值易耗品、办公文具、工资、奖金、福利费、社保费等财务部费用性税金、折旧费、其他资产摊销、财务费用所有部门公司所有部门预算各自以下六项费用：办公费、差旅费、电话费、招待费、其他、固定资产购置。2、费用管理从公司实际出发，以费用控制为中心，建立有效的费用专项控制体系。费用控制部门应对所控费用进行登记，并通过实施控制职能合理统筹

23、，提高费用的使用效果、节约资金。费用的具体管理控制办法由费用控制部门根据公司实际制定并贯彻实施。财务部费用会计在审核报销时，对超预算情况要求提报预算增补报告。3、预算增补预算增补要求上预算增补报告，增补报告包括以下内容：增补费用项目、增补原因、拟增补金额等。预算增补报告需经财务副总批准后方可执行。凡超出增补范围的，需提供费用控制方案。不可预见性支出，执行例外报告制度，经财务部经理审核确认是否属于例外事项后，再执行相关审批手续，作为预算外支出。（七）预算分析汇报每月对各项预算指标完成情况进行统计。各预算执行部门负责人每月详细分析预算执行情况和预算指标完成情况，对于预算执行中发生的新情况、新问题及

24、出现偏差较大的重大项目, 及时向上级领导反馈。二、费用报销（一） 目的 1.为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。2.本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 （二） 报销具体规定1.报销单填写要求： 1.1报销人必须取得合法有效的报销单据(发票);1.2报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；1.3报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；1.4 报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；

25、1.5有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 2.报销费用分类2.1差旅费报销 1、因公出差的办理程序 1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。 1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。 1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负

26、责人、公司负责人签署意见后方可报销。 1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。 2、差旅费标准 职 务住宿标准伙食补助交通补助普通职员*元/天*元/天*元/天部门主管*元/天*元/天*元/天部门经理*元/天*元/天*元/天总经理（副总）*元/天*元/天*元/天补充说明： 2.1出差到经济发达地区的，住宿标准可上浮30%。 2.2住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。 2.3报销天

27、数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。 2.4伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。 2.5出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。 2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.7不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。 2.8部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经公司负责人批准后方可乘坐飞机。 2.9上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可

28、一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。 2.2办公费报销 行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。 2.3业务招待费 1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。 2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。 3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 4.其它非公招待客人一律由个人承担 2.4交通费 原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出

29、租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 2.5 通讯费 1.普通员工手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销； 2.凡由公司委托银行代扣手机费的，由人力行政部按照实际金额填写费用报销单报销； 3.固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。 2.6教育经费及培训费 1.教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。 2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传一份至财务部门。 3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。 2.7会议费 1.各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会

30、议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。 2.参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。 3.借款标准 1.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）。 2.试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。 3.员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取

31、现金。 4.办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。 5.借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。 6.个人非公原因一律不得向公司借支。 4.费用审批 1.财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 2.出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人（副总）、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报

32、销单出纳有权拒绝报销或付款。 三、附则1、本制度自颁布起执行。2、本制度未尽事宜, 按公司有关制度执行。【第五篇】第一条 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在摘要处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。（附流程）。第二条 申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在300元以上（含300元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。（附流程）第三条 员工因工作需要不能回公司就餐的，可凭发票每人每餐报销10元。外出联

33、系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。第四条 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，费用在1000元以上者应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。（附流程）第五条 市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先填制特批单，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费每日标准为150元，伙食补贴每日80元，上述两项费用可累计使用。（附流程）第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至管理部登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。第八条 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。第九条 手机费：凡公司员工领用手机每月月租控制在200元以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单，经总经理批准。