制度大全：公司费用报销管理制度及流程参考模板（五篇合辑）.docx

1、公司费用报销管理制度及流程（五篇合辑）【第一篇】第一章 总则一、为了加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本规定。二、根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、交通费等，以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。三、本制度执行遵守：严谨审核、有效责任控制原则；适用于公司全体员工。第二章 费用报销基本制度及基本流程一、报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。二、费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不

2、得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；。三、单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款

3、。四、费用报销流程：经办人填写报销单部门负责人签字确认财务会计审核财务部负责人审批公司负责人审批出纳审核并付款经办人签字领款五、差旅费报销1、 出差报销金额：按费用报销标准执行；2、因公出差的办理程序：1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字； 1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。；1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情

4、况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销；1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认；1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。 六、办公费报销1、因工作需要购买物品（价值超过50元），需先填写签呈，并需总经理签字同意后购买。如事情紧急可先电话请示，事后补填签呈手续；2、办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”；月度采购计划表经财务会计或财务负责人审核，总经理签字同意后方可采

5、购；3、行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程；4、报销单填写确保正确、整洁，并提供正规发票、签呈等。七、交通费报销1、原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车；2、整理交通车票(含因公公交车票)，报销单上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。3、按日常费用审批程序审批，执行费用报销流程。八、其他费用1、原则上根据实际需要据实支付。九、为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1、根据实际情况在每星期集中定时进行财务报销；2、借款不受以上的时间限制，可随时办理。第三章 借款基本制度及基本流程一、借款标

6、准1、员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额；2、试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任； 3、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途、还款日期及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据用碳素钢笔或水笔填写、表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款；5、借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回； 6、对于异地出差人员补充借款应填写借款单位，并以传真的方式发回公司，但必须注明

7、：原件与传真同具法律效力，同时必须把前期的费用报销单据连同借款单位并邮回公司，否则不予报销并承担经济责任；7、借款人需按照借据上注明的还款日期还款（会计应及时提醒、督促借款人员报销或归还借款。如不能及时冲销需说明情况并经总经理同意，否则逾期未冲销的借款将从工资中扣除8、个人非公原因一律不得向公司借支。 二、借款流程经办人填写报销单部门负责人签字确认财务会计审核财务部负责人审批公司负责人审批出纳审核并付款经办人签字领款第四章 附则一、本制度解释权归公司财务部。二、此制度未涉及事项，暂按总经理的意见核定，之后由财务部对该制度进行补充及完善。【第二篇】一、总则为完善公司的财务管理制度，规范财务借款、

8、报销结算手续，特制定本借款、报销制度。二、定义1、本制度所述“借款”是指企业暂付的各种款项，包括：员工借支的差旅费、日常或周转使用的备用金、各种代垫款项等。本制度所述“借款”不适用于企业间资金拆借以及企业间合同约定的预付款。2、本制度所述“付款”是指企业按照购货合同等规定付给供应单位或个人的款项，如支付的材料、商品采购货款、订金等。还包括为签订合同支付投标保证金。3、本制度所述“报销”包括物料采购报销、差旅报销及其它事项报销入账。4、本制度所述“单笔交易金额”是指在一个合同项下的多张票据的交易金额之和。三、审核批准权限1、部门主管：按管理及责任权限对本部门发生借款、费用的真实性、合理性负责审核

9、并签字，对借款、费用是否符合部门计划、预算承担责任。、财务经理：对借款、费用凭证根据公司相关规定、制度进行整体审核，并结合公司月度、年度预算的使用情况和实际资金情况，签署审核付款意见，对整个报销的合法性、合规性承担责任。对不符合要求，有损本单位利益的要坚决予以拒绝和退回，如有弄虚作假的，应当扣留票据并及时上报。、公司副总经理、公司总经理：根据公司相关规定、董事长的授权，对授权范围内所有借款、费用予以审批，并对借款、费用的真实性、合理性承担责任；对还需要董事长审批的借款、费用的真实、合理性负责审核签字。对审批、审核不通过的予以退回。总经理的费用由财务负责人审核。、董事长：根据公司相关规定或授权，

10、对借款、费用具有最终审批权，并以法人代表身份对所有借款、费用的真实、合理、合法合规性承担责任。董事长的借款、费用由财务负责人审核。、单笔交易金额在RMB5,000及以下的管理费用付款和报销事务由部门主管书面审签，经财务经理审核后，由总经理审批。6、单笔交易金额在RMB5,000以上的管理费用由部门主管书面审签，经财务经理审核后，需由合资双方总经理副总经理共同批准。7、在施工项目预算范围内，单笔交易金额RMB50,000及以下的生产物料采购事项，由部门主管书面审签，经财务经理审核后，由公司总经理审批。8、在施工项目预算范围内，单笔交易金额在RMB50,000以上生产物料采购事项，由部门主管书面审

11、签，经财务经理审核后，需由合资双方总经理副总经理共同批准。9、销售费用由总额控制，超过比例的销售费用应由合资双方总经理副总经理共同批准。10、公司招待费用、超标报销费用由部门主管书面审签， 经财务经理审核后，需由合资双方总经理副总经理共同批准。11、凡有审签、审核、审批权限的部门主管、财务经理、副总经理、总经理须在财务部门签留字样备案。12、所有款项的支付需由财务经理根据公司经营状况和资金情况合理安排付款。未经财务经理同意，不得支付款项。13、属于董事会批准的预算内的所有支出，财务经理应实时监控，必要时应以周报、月报方式及时上报副总经理和总经理。预算外支出，由部门主管拟定书面的预算调整方案并附

12、相关材料，经合资双方总经理副总经理共同进行可行性分析审核后，报董事会审批。14、审签、审核、审批人如需指定被授权人或受托人，须签定正式合法的授权委托书报董事会审批，审批通过后在财务部门备案。15、各部门因合理原因不能及时报核、报批的书面单据，但确需支付的款项的，须使用传真、扫描或邮件说明情况三种方式报批，不允许使用电话方式等其他方式的报核、报批。四、借款及付款1、借款管理规定（1）借款范围：差旅借款、周转金借款、其他临时借款（2）借款原则：a、专款专用，不允许挪为它用，更不允许挪为私用。b、谁借款，谁使用，谁归还，不允许代替他人借款，不允许以他人名义借款，不允许其他单位和个人借款。c、同一事项

13、只能一人借款，一般不允许多人进行借款。（3）、同一事项前款不清，后款不借。部门主管对本部门人员借款负连带责任。工程项目完工后30天内，由项目经理必须按审核批准权限办理报销审批程序，不能按时报销的情况事先向财务部和总经理备案，否则财务部有权对责任人提出经济处罚建议。（4）、员工差旅借款规定参见公司差旅管理制度及其补充规定。出差人员凭审批后的出差计划及借款申请单按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 （5）、备用金借款仅指施工项目期间借款，其他期间或其他部门均不允许备用金借款。备用金借款应由项目经理书面审签，经财务经理审核后，需由合资双方总经理副总经理共同批准。在工程项目完工后

14、30天内，由项目经理办理报销还款手续。（6）、其他临时借款，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款应在相关工作完结后5个工作日内办理报销手续。员工在财务部门有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，因特殊原因不能及时报账的，必须向部门负责人请示经财务经理同意后方可再次借款。费用报销时，如无特殊理由，应先归还借款，扣除借款后有余额的，按余额付款。（7）、对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的借款，按超期时间收取日息万分之五的罚息，财务部通知人事部门在次月工资中扣回本息。（8）、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。2、借款单据填制要求（1）员工借款时需填写借款单或出差计划及借款

15、申请单并附上所需的其它证明资料。（2）借款单据应用黑色、蓝黑、蓝色钢笔或签字笔填写，填写应干净、整洁、准确无误、不得涂改，单据粘贴要求整齐、美观。3、借款单据审核（1）借款由借款人或申请人填写单据，部门主管及有权批准人依权限签字审批后交至财务部门办理审批手续。（2）财务人员应在收到借款单据后及时进行严格认真的审核。符合标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后报财务经理审批。需由公司总经理审批的，财务部负责报送审批。（3）经审核借款单据不符合要求或存有疑问，而借款人或申请人无法补充提供有关资料的，审核人应退回单据。（4）如借款人因公出差在外急需用款等特殊原因，需公司汇款到其个人银行卡时，

16、需向公司申请特批并提供准确的银行卡资料。如因借款人提供银行卡的资料错误而导致错汇款的责任由借款人承担。4、款项支付（1）财务部依据审批手续完整的单据支付款项。 （2）借款人或申请人必须亲自在借款单据上签收支票或现金。如其本人确实无法到财务部门办理领款手续而委托他人代为办理的，必须有授权人亲笔的委托书后方可由他人代为办理。五、付款、报销1、付款/报销单据填制要求（1）付款、报销时填写付款/报销申请单或出差报销申请单，并附上其它所需证明资料。（2）应用黑色、蓝黑、蓝色钢笔或签字笔填写，所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误，粘贴要求整齐、美观。（3）所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）

17、分类、分次、分页粘贴填制。 （4）凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。2、报销单据审核（1）费用及物料采购报销各主管审批权限由合资双方总经理副总经理协商确定、调整，各主管依据权限给予审核、核准办理。（各主管审批权限暂未定） （2）费用及物料采购报销由申请人填写单据，部门主管及有权批准人依权限签字审批后交至财务部门办理审批手续。（3）财务人员应在收到经过有权批准人审批的报销单据后及时对各项报销费用进行严格认真的审核。凡符合报销标准的（采购及租赁要符合相关管理制度的规定），审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后报财务经理审批。需由公司总经理审批的，财务部负

18、责报送审批。（4）经审核报销单据不符合费用开支标准或存有其他疑问，而申请人无法补充提供关资料的，审核人应退回报销单据。 （5）业务招待费 业务招待费因公务需要而发生的对外接待应酬、赠送纪念品等真实行为的费用。经办人在开支业务招待费之前需事先经上级主管及合资双方总经理副总经理共同批准。经办人应填写应酬报销申请表。该表格必须填写被招待或被赠送礼品的人员的详细资料，即需指明招待或赠送的内容、被招待人或被赠送礼品的名字及作用。由财务经理审批同意后再经合资双方总经理副总经理共同批准后方可报销。金额较大（10000元以上,含10000元）的应酬费用都要经合资各方董事事先批准。（6）市内交通费 员工在公司办

19、公地点所在城市外出办事，原则上不能乘坐出租车。因特殊情况需乘坐出租车的，填写市内交通费报销申请表，应详细填写起止地点、时间、拜访单位/事由、拜访人员等事项。经财务经理审批同意后经公司总经理批准后方可报销。（7）通讯费通讯费的报销标准及要求参见公司通讯费用管理制度。（8）外部培训员工参加外部培训，报销时应附有相关证明资料。培训期间统一食宿的，不再报销差旅补贴。（9）福利费员工可享有的福利费用根据公司员工福利管理制度的有关标准报销。（10）租赁参照采购及租赁管理制度的规定办理。（11）公务车辆费用A、车辆维修保养报销应附有维修保养单位的结算清单并经设备管理人员确认，交有权批准人批准报销。B、车辆保

20、险费用应选择经济合适的保险公司办理保险。C、因公事务用车报销加油费、过桥过路费、停车费等费用时，应附有车辆行驶记录表等资料。车辆行驶记录表上的“用车人”项应由用车人本人签字确认。（12）白条收据白条和收据一律不允许报销。（13）固定资产采购金额在RMB2000元以上为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产做为固定资产入账管理。参照采购及租赁管理制度、资产管理制度的规定办理。固定资产采购报销时除正规发票外，应附有固定资产验收单、固定资产管理部门登记台账的签字等证明资料。（14）购置办公、劳保等用品购置办公、劳保等用品规定参见公司采购及租赁管理制度，付款、报销

21、时应附有采购申请表、验收单等证明资料。金额达到2000元以上的应签订合同并按合同审批权限规定报批。原则上应通过比价选择供应商作为长期合作伙伴，签订年度合同。（15）生产物料采购报销参照采购及租赁管理制度的规定办理。（16）广告、业务宣传等市场费用因业务需要而发生的广告、业务宣传费支付报销，应在销售预算范围内支付报销。应附有验收单或在媒体上发布的宣传页面复印件等证明资料。金额达到2000元以上的应签订合同并按合同审批权限规定报批。（17）差旅报销员工差旅报销制度参见公司差旅管理制度及其补充规定。（18）罚款报销因公司经营业务而发生的被有关行政管理部门处罚的事项报销，需填写罚款报销申请表。由于员工

22、个人责任造成的罚款公司不予报销，特殊情况报财务经理特批后报公司总经理批准后可酌情报销。 （19）银行托收事项因公司业务需要而申请采用银行托收付款的事项，需经财务经理审批后报公司总经理批准。六、取得原始凭证的要求1、员工付款、报销应取得真实、合法、有效的原始凭证。2、原始凭证应当具备下列内容：（1）填制凭证的日期；（2）出具凭证者的单位印章；（3）接受凭证的单位全称；（4）经济业务内容、数量、单价和金额；3、所有票据必须由经办人签名，施工过程中的所有票据、单据至少要有2名以上人员签名确认（经办人、证明人）。施工工程中的各种计算计量单据至少要有2名以上人员签名确认（经办人、项目负责人）。4、办理经

23、济业务事项时取得的原始凭证（包括发票、收据等），应及时送交财务部。所有原始凭证应在开票日期的当月内报销，最长期限不得超过开票日期后的一个月。超过一个月者一律不予报销,特殊情况须经财务经理批准后方可报销。5、原始凭证记载的各项内容均不得涂改。经办人必须要求开票单位如实填写发票或收据各项内容。发票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等）。公司名称不符、发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政事业性收据的一律不予报销。七、付款方式1、除符合国家有关现金管理规定可以由现金支付的差旅费、工资、绩效、福利及金额在RMB500元（包含）以下的小额零星支出等事项外，单笔金额在RMB

24、500元以上的请款，不得采用现金支付方式。因特殊原因而不能转账支付的，须经财务经理同意后方可现金支付。2、公司不得签发空头支票。3、领款人应妥善保管支票。如遗失支票，领取人必须及时报告财务部并登报声明作废（费用自理），若支票款已支付给第三人（非实际收款人），领取人要按公司已支付金额全额赔偿。八、其他有关规定：1、验收单中验收人应为使用人，验收单必须经使用人直接上级签字同意后方可做为附属资料办理付款、报销手续。2、公司财会人员有权对一切借款、付款和报销单据所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，违反本制度的一律不予报销。任何人不得打击报复。3、员工借款、付款和报销时若有弄虚作假或违反本制

25、度的行为根据情节严重将受到公司行政处分和经济处罚，情节严重者公司将追究其法律责任。九、未尽事宜，由董事会授权合资双方总经理副总经理另行协商制定，本制度解释权属公司财务部。十、本制度经董事会批准后生效。【第三篇】为完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。一、 暂借款及预付款审批制度1、 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“付款申请单”要求填列各项栏目，由申请人填写，部门经理审批，财务主管审核，由总经理审批后，由财务室应付会计付款。2、 所有暂借款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向总经理或财务主管讲明

26、原因，经同意后方可再借付。3、 经办人必须在出差或采购后10天内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出一个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。4、 公司员工离职前，必须归还所有的借款，部门经理签署离职申请单之前由财务确认。二、 费用报销制度1、 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。2、 报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分

27、开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。“费用报销单”一律用黑色或蓝色水笔填写，不得涂改。3、 报销程序：经办人 部门经理审核 财务部审核 总经理审批 财务室支付。4、 公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，在计划范围内列支。5、 各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。6、 所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。三、 差旅费报销制度1、 出差交通费、住宿费、伙食补助费标准(表格中价格为每一天的价格)等 项

28、 级 目 标 准职务火车轮船飞机其他交通工具（不包括出租汽车）住宿标准市内交通费伙食补助费一般地区特殊地区总经理董事长软卧一等舱公务舱按实报销200350按实报销50部门经理硬卧三等舱普通舱按实报销150250按实报销50其他工作人员硬卧四等舱按实报销120150按实报销502、 出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费；住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。3、 差旅费报销的其他规定（1） 随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按

29、特殊情况处理。（2） 出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。（3） 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。（4） 趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。（5） 凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。（6） 凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。（7） 凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其

30、食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。（8） 出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后返回的按一天计算；当天12时以后出发，12时以前返回的，按半天计算；（9） 实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。（10） 外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。四、 其他有关规定：1、 费用报销时间：每周星期三全天。报销材料货款不受此时间限制。金额超过5000者，提前一天通知财务室。以上规定的时间，若遇节假日顺延。2、 公司财务人员有权对一切报销单据

31、和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。3、 未尽事宜，由总经理授权财务室另行制定，解释权在公司财务。 REVISION HISTORYRevision (版本)Revised by (编制/修订人)Description of change (变更描述)Release DateCW-1第一次编制本部门文件【第四篇】费用报销注意事项：1、费用报销人正确填写费用报销单及票据情况说明表：字迹清晰，报销金额大小写一致且报销金额需与票据金额一致，准确填写票据张数，在报销人处签费用报销人姓名。2、每张发票按照顺序编号，以防在报销流程中票据丢失。3、报销单据上是什么内容

32、，费用报销单上摘要一栏就填什么内容。例如，票据是餐费，报销单上就是餐费；票据是车费，报销单上就是交通费；票据是住宿费，报销单上就是住宿费。4、由于税务局规定所有发票上必须加盖发票章，否则视为无效票据，不准予报销。但是，飞机票，火车票，汽车票不需加盖发票专用章。5、由于税务局规定，定额发票在报销时必须保留兑奖联，所以定额发票不能撕掉兑奖联，否则视为无效票据，不准予报销。6、出租车票必须在票据情况说明表中详细写明是从哪里到哪里的车费（冲账除外）。单次出租车票大于50元（含50），必须提前与部门经理或部门经理级别以上领导确认（短信或电话确认均可），否则不准予报销。7、押金必须提供押金收据。8、报销发

33、票上（包括发票背面）不要做任何说明，所有发票说明写在票据情况说明表中。9、如果有白条，例如收条或收据，必须拿相应金额发票来抵。如果白条经董事长认可，不需要再拿发票抵，则白条上必须有董事长签字认可。10、费用报销单上不能出现冲帐、抵XXX，或类似字符。11、每张票据的情况说明填写在票据情况说明表中，按照票据编号填写，具体写清票据用途及所有需要说明的情况。12、如不按照规定填写费用报销单及票据情况说明表，将视为无效，不准予报销。13、每月初出纳（会短信通知截止上个月最后一天，在公司账上显示的个人借款应还款余额（此余额不含在报销流程中未被批准报销的费用）。14、建议个人做好借款、报销流水账，以便及时

34、、准确核查个人应还款余额。例，xxxx年xx月xx日，借款xxxxxxx年xx月xx日，报销xxx【第五篇】第一条 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在摘要处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。（附流程）。第二条 申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在300元以上（含300元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。（附流程）第三条 员工因工作需要不能回公司就餐的，可凭发票每人每餐报销10元。外出联系工作

35、，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。第四条 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，费用在1000元以上者应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。（附流程）第五条 市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先填制特批单，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费每日标准为150元，伙食补贴每日80元，上述两项费用可累计使用。（附流程）第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至管理部登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。第八条 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。第九条 手机费：凡公司员工领用手机每月月租控制在200元以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单，经总经理批准。