基于风险防范管理的集团资金管理思考.pdf

1、基于风险防范管理的集团资金管理思考邵伯文摘要：企业在不断的发展过程中，利润逐渐增多，规模不断拓宽，各项服务也趋于完善，这就逐渐形成了集团企业模式，集团企业属于企业发展期间的高级模式，代表着企业实现了相当程度的扩展。在企业的利润中，资金是其中最直观的资源，充足的资金能够将企业运营中的每一个环节有效的连接起来。进入新的发展阶段，我国的经济市场体制发生了很大的改变，这也就引发了不同企业之间更加激烈的利益竞争，从而提升了企业运营中关于资金管理的风险。在本文的研究中，作者针对当前集团国有企业资金管理工作面临的诸多问题实施科学详细的分析和研究，有针对性的提出优化措施，促进集团企业资金管理高效性的提升。关键

2、词：风险防范、集团资金管理;问题和措施一、集团资金管理的意义在一个集团中，要想持续稳定的发展，就需要有源源不断的资金进行流通，避免企业的资金链出现异常而发生断裂。资金对一个集团企业的高质量发展有着十分关键的作用，既可以高效促进企业中各种资金保持正常的流动速度，亦能够在很大程度上将企业的资金风险降到最低，从而保持企业整体的利益增长。但是需要注意的是，在集团企业的生产、经营、和管理过程中，会出现诸多影响企业资金安全使用、流动的因素，例如企业的大小规模、生产和经营方式等等，因此，集团企业有必要为了自身的稳定发展而进行有效的资金管理工作，具体可表现为，充分结合企业实际运营状况，有针对性的制定高效的资金

3、管理对策，不断促进企业资金管理能力的提升。二、当前集团财务资金管理存在的风险（一）资金信息不对称能称之为集团的企业自然规模都比较庞大，所以在财务管理工作中的难度也就更大，如果某一分支企业在进行本分公司资金管理工作时没有和企业进行有效联动，就有可能因为不同公司财务管理制度的差异而造成集团财务信息出现不对称情况，不利于资金管理的效率和质量提升。比如，有的分支企业自身缺乏相应的资金管理能力，但是因为业务需要仍然设立了多个账户，就会在公司整体进行资金管理时面临多种困难，集团企业不能清楚的了解到不同资金的实际流向，对企业的财务预算、管理、执行等工作都带来消极影响。（二）风险管理控制不健全分公司的建立常常

4、是由于企业在运营规模的持续扩展中的必然产物，但是如果发展过于迅速就会造成分公司急于投入使用而未能充分建立对应的资金管理制度，在这样不完整的制度中开展工作，常常表现出一定的盲目性，为公司整体资金管理留下安全漏洞。也就是说，即使当前没有资金问题，一旦爆发就会直接威胁到企业的巨大利益。（三）资源配置不合理主公司在不断发展的过程中逐渐建立多个分公司，这些公司集体构成了一个集团企业。集团企业管理着每一个分公司的资源配置工作。但遗憾的是，在对资源进行分配的过程中，常常因为各种因素的干扰，导致资源分配存在不合理的现象。当公司的资金分配出现问题时，公司的整体运营将会受到消极影响，可能引发公司出现财政危机的严重

5、情况，最终使得集团企业的整体发展受到制约。（四）财务费用支出过大受到传统集团财务管理模式的限制，有些集团企业在进入新时期后没有形成先进的资金管理方式，仍然选择相对保守的管理模式，具体表现在有些企业的固定资金虽然能够支撑企业的正常运营，但是为了企业的资金稳定，便选择向银行贷款，贷款不合理时就会出现相关成本费用增加的问题，造成企业存在较大的资金风险。另一方面，有些企业的财务部门对很多票据的管理工作没有给予足够的重视，就会出现较高的利息支出，长此以往的积累，也会造成一大笔的资金浪费，对集团的资金累积产生消极影响。（五）银企关系不对等在集团企业进入多方面的发展阶段时，常常需要雄厚的资金作为支撑，而对于

6、融资能力较弱的企业来说，基本上都会将希望放在银行贷款方面。但是展望当前的集团企业和银行的关系，表现出较为明显的强弱差异：部分企业在向银行申请贷款时，银行方面常常对企业的市场预期持有消极态度，不愿意贷款给企业，这样的不对等差异会阻碍着企业的发展速度，也不利于企业的资金管理，容易将企业置于风险状态。三、加强财务资金管理的措施（一）加大集团与政府的沟通交流一个地區的集团企业在发展过程中，一方面，不仅能够为企业自身创造很好的利益，同时也能对本地政府产生积极影响，具体表现在能够在很大程度上带动一个地区经济的迅速增长;也可以为当地解决一定数量的就业指标;集团企业每年需要向税务部门缴纳大量的税费，促进政府财

7、政收入的大量增加。另一方面，政府也能够更好的推动集团企业的发展，政府能够根据企业的实际发展状况制定对应的发展补助政策以及有效的精神奖励。由此可以看出集团与政府之间的关系是相辅相成的。在集团企业进行战略目标的制定时，有必要综合政府发布的地区发展规划，同时及时与自身企业实际状况进行比较，抓住时机，积极与政府的发展规划相配合。通过这样的方式，不仅能够更好的促进企业发展自身规模，同时也可以充分辅助政府更快的实现发展规划目标，将各种地区发展目标进行充分落实，两者相互作用促进本地区经济的高质量、高速率发展。因此，关于企业资金的合理管理，集团企业也应该及时和政府进行沟通交流，在政府的正确引导下进行发展和科学

8、规划，始终与集团企业以及政府发展步调保持一致，这样能够最大限度的避免企业在发展中与政府规划发生冲突而面临资金风险问题。（二）对集团资金实施制度化管理在新时期的经济大背景中，市场显示出了明显的自发性以及盲目性特征，这就使得国内的各种集团企业处于不断的竞争状态中，在没有严格的制度化管理的情况下，有的集团企业为了自身的利益最大化，与同行进行激烈的恶性竞争，有些企业通过非法融资的手段打败对手，这样的做法不仅是对竞争对手的不尊重，更是对整个市场经济秩序的蔑视。针对这样的不良现象，国际应该出台对应的法律法规，对非法竞争方式进行严厉的打击，保证各个企业按照规范的管理模式开展各种活动，保持我国市场经济环境的健

9、康和安全，从整体上提升企业运营和管理过程中的科学性和良好的制度性，降低企业可能面临的资金风险。因此，集团企业一定要强化对资金的制度化管理。（三）创新集团资金管理理念和模式企业要想发展，资金是至关重要的基础，进入新时期以来，传统的集团企业资金管理方式逐渐不能满足变化着的企业管理需求。因此，集团企业在新阶段进行资金管理时一定要注重对资金管理模式和管理理念的创新，始终秉持现代科学的管理方式。首先进行企业资金管理的优化，就需要创新管理模式。在对自身资金状况实施准确详细的评估后，有针对性的进行资金流向的合理化配置;其次，良好的资金管理离不开集团企业与分公司之间的交流，在彼此联动的过程中，了解企业的资金运

10、转方式，以及旗下分公司的资金调配状况，以这样的资金管理模式，保证企业资金的整体使用质量，保证资金流向的安全性。（四）提高资金管理人员的综合素质企业财务部门的工作人员直接参与企业资金管理，这些员工的专业能力、职业综合素养都关系着企业资金的整体管理效果。因而在平时的企业运营期间，有必要对财务员工进行专业化的培训，注重其专业管理技术和综合职业素养的提升。只有员工始终遵守职业操守，始终站在企业的战略发展角度，才能够更加高效、高质量的完成各项资金管理工作，降低集团资金面临的管理风险。（五）加强对集团资金的管理和控制集团企业底下包含多个分公司，因此具有资金分散的特性，也表现出一定资金管理难度。因此要想降低

11、集团资金管理的风险，就有必要强化集团对各个分公司的资金控制能力，获得主动管理资金的权利。事实上，只有大量的资金能够通过集团自身的调控进行运行，就能够保证企业资金结构的合理性，也就能有效降低资金风险的干扰。集团企业应该不断强化财务管理信息技术的提升，保证与分公司财务管理部门的有效联动，在工作效率和质量有保障的基础上降低资金风险。参考文献：1陈国业.企业资金管理风险及探讨防范J.当代会计，2019（3）：291-292.2岳俊华.基于风险防范的集团资金管理模式优化研究J.中国集体经济，2018（9）：126-127.3赵平.基于风险防范的集团资金管理模式优化分析J.中国商论，2018，770（31）：118-119.