资金池对企业集团资金管理的优化探究.pdf

1、资金池对企业集团资金管理的优化探究窦蓓蓓摘 要 资金池管理模式凭借提高企业资金利用率、降低企业发展成本的优势，被越来越广泛地运用于各大企业集团。许多企业集团在此方面均保留着传统资金管理模式，对资金池的操作模式和优势没有深刻的认识。基于此，本文从资金池的含义入手，着重探讨资金池优化企业资金管理的优势以及运用其的迫切性和相关建议，希望能够对有关企业起到一定的辅助作用。关键词 资金池 资金管理 优势 建议一、引言资金是一个企业的血脉，是一个企业赖以生存发展的重要源泉。资金管理制约着企业众多方面的发展优化，而长期传统的发展使诸多企业存在资金短缺、利用率低、周转不畅甚至资金闲置等问题，需要根据新常态下企

2、业发展的特征进行相应的调整，不断改革和加强资金集中管理，使之适应时代发展的需求，真正促进企业集团可持续发展。二、资金池的含义及业务操作模式资金池是最早由跨国公司的财务公司与国际银行联手开发形成的一种新颖的资金管理模式，指的是把集团所属各成员单位的银行资金汇集到一个主账户，从而由集团公司统一使用和调度的资金管理模式。资金池的主要业务模式包含集团内部设立专门财务公司以及集团内部设立结算中心挂靠财务部门两种模式，两种操作模式本质区别较大，但均依靠资金在资金池内的流入和流出维持整体平衡，从而最大限度地降低集团公司所持有的资金净头寸。三、资金池优化企业集团资金管理的优势分析资金池管理模式对优化企业集团资

3、金管理的优势，主要体现在通过实现跨银行的资金集中管理来降低融资成本、节约企业资金等方面。依靠集团公司资金池管理平台，集团各成员单位能够实施动态监管，从而跨地域、跨银行地管理企业资金，使企业资金的流入和流出清晰透明，减少利息支出，降低融资成本。财务公司将各成员单位的资金集中后，集团内部的资金来往仅仅在池内流转，将集团资金较为集中地控制在一定范围内，减少人力资源管理成本，也在很大程度上保证资金安全，减少各自为政、资金舞弊等不良现象的发生。四、企业集团资金应用资金池管理的必要性和迫切性由于资金池管理的优势，不难发现，如果企业集团仍然以传统模式使各成员单位运营管理自己的资金，那么资金的配置将难以实现最

4、优化，很多不良现象也会导致资金的浪费和过度消耗。通过资金池管理模式，能够加强企业集团与财务公司的战略合作，做好资金管理预算，从而明晰企业组织架构和管理关系，加大集团对资金的控制力度，有利于企业发挥整体效应，避免各企业受到本单位领导意志的影响，或受限于财务人员的水平和素质，而出现盲目投资、随意调用企业资金的现象。一旦由于资金管理而产生危害企业集团资金安全的问题，那么后果将难以控制，并且会损失巨大。只有通过资金池，才能从根本上减少这些现象的发生。五、优化企业集团资金管理的相关建议（一）思想高度统一，形成合力，实现集中管理资金池在本质上是一种体现企业集团整体效益最大化的企业管理文化，需要规范的制度和

5、严格的管理，使集团内部工作人员形成统一的思想，只有从内心认同、支持此模式，并通过适当的制度激励和有效约束工作人员，提升工作人员积极性，才能使大家思想统一，按照相应的模式进行创新和改革，公平公正地做好相关工作的对接。此外，还应当加强对银行账户的集约化管理，增加集团公司资金池的容量，优化配置，从而真正从技术上支持资金池管理，实现集中、统一、有效的资金管理模式。（二）提高资金池管理水平，平衡人员工作水准应尽快消除政策性障碍，不断提升金融体系的电子化与標准化程度，对企业工作人员开展定期培训与思想教育，使集团各成员单位具有较为平衡的人员配置和较为平等的资金配置，根据实际情况不断完善资金分类预算、业绩评价

6、考核以及内部委托贷款等重要制度，对财务报告及披露、清查等工作进行较为统一的规定和检查。各企业必须严格实施集团公司下达的财务管理制度，着力强化对企业集团资金的预算、配备、记录等重要工作，定期编制资金收支预算表汇报至总部，坚持资金预算的刚性作用。不得出现“走后门”“形式化”的工作状态。（三）建立健全结算中心，完善决策支持系统建立健全相关资金结算、决策支持系统，实现零余额的管理目标，可以通过建立虚拟资金池等方式保障资金运行的安全性。严格落实和监管企业内部审计与考核机制，无论是成员企业还是集团总部，都应当设立严格的内部审计部门，在任何资金动用之前都要做好风险预测和评估，做好对突发状况的处理，全程互相监

7、督资金使用情况和财务工作，制定风险规避和预防措施，保证各部门之间的审计独立，确保公司各款项及时回笼，避免出现资金长期被不良占用的情况。总体来说，要形成事前预防、事中调配、事后监管的重要屏障，从基层到上层，落实好企业资金的每一道管理。六、结语通过本文，可以对企业集团资金管理的相关问题有更深的了解，进而对资金池管理模式的优势与措施有深刻的认知。企业集团的发展是一个漫长而艰巨的过程，资金管理更是一个需要改革传统、创新模式的过程。在企业集团相关人员的努力与配合下，资金池管理模式的优势会更加明显，进而推动企业集团长足发展进步。（作者单位为中汽检测技术有限公司）参考文献1 张慧.浅谈资金池对企业集团资金管理的优化J.财务与会计，2017.2 张琼英.探讨资金池管理模式下企业集团的资金集中管理J.企业论坛，2015.3 张丽华.试析资金池管理模式下企业集团的资金集中管理J.中国集体经济，2019.