制度大全-公司费用报销管理制度及流程范本五篇大全.docx

1、公司费用报销管理制度及流程五篇大全【第一篇】第一条 为了加强公司内部管理,本着规范公司财务报销行为,科学合理控制费用支出,减少浪费,节约成本,特制定本制度.第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程及工程相关支出、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程本制度适用公司全体员工一、日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公用品费、低值易耗品及备品备件、业务接待费、资料费等在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算（一）日常费用报销的流程及规定1、经办人提出费用项

2、目及开销预算申请部门经理审核总经理批准（若数额较大由总经理报股东会集体审议通过后由总理经批准） 2、费用实际发生后由经办人整理报销单据并填写对应费用报销单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销3、报销人必须根据真实的业务发生金额,取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名；另在报销封面上注明具体业务发生事由,注明附件张数；金额大小写须完全一致不得涂改（二）差旅费报销制度及流程1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,申请步骤按日常费用报销流程第1点进行2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管

3、理规定办理借款手续后,出纳按规定支付所借款项3. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写差旅费报销单后,报销步骤按日常费用报销流程第2点进行原则上前款未清者不予办理新的借支（三）电话费报销制度及流程 1、 费用标准（1） 移动通讯费：为了兼顾效率和实际为公司使用通讯费频率多少的原则,员工的手机费用采用定额报销制度,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定（2）固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费不允许员工在上班期间打私人电话2、报销流程（1）财务部指定专人按日常费用的审批程

4、序集中办理员工手机费报批手续（2）员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前） （3） 固定电话费由行政部指定专人按电话费实际使用情况到电信部门缴费并负责到财务部门报销,若遇电话费异常变动情况由行政部派人到电信部门查询原因,禁止内部员工利用固定电话进行声讯等非正常的话费开支一经查到由这样的个人行为,费用由个人承当（四）交通费报销制度及流程 1、费用开支员工因公需要用车,可根据公司当时的实际情况,可以申请公司派车,在没有车的情况下经行政部批准同意后可以乘坐出租车；市内因公提倡乘坐公交车,并凭相应车票报销2、报销流程（1）员工整理交通车票（含公交车票）,在车票背面签经办人名字,并由行政部主任签字确认

5、,按规定填好交通费报销单（2）按日常费用审批程序审批并报销（五）办公用品费、低值易耗品等报销制度及流程1、管理规定：为了合理控制费用支出,预防可能出现的漏洞,此类费用由公司指定二至三人作为采购小组,进行市场比较,货比三家,报总经理批准,数额较大由股东会集体讨论决定,大股东批准并交由采购小组负责采购2、报销流程 （1）采购申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制采购预算,实际采购时填写采购申请单按资产管理办法规定报批（2）报销程序：报销人先填写采购报销目录单（附入库单及报销发票）,按以上规定的日常费用审批程序报批审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部,按日常费用报销

6、流程付款或冲抵借支（3）费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用（六）接待费、资料费及其他报销制度及流程1、费用标准（1）接待费：为了规范接待费的支出标准,大额接待费由总经理报股东会同意并由大股东决定（2）资料费：在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享各部门在购买资料前必须先填写资料申请表,在报销前必须获得总经理批准2、报销流程： （1）接待费由经办人按日常费用报销流程及规定办理报销手续（2）资料费在报销前需办理资料登记手续,按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续 （3）若有其他费用,报销参照日常费用报销流程及制度办理 二、工薪

7、福利及相关费用支出制度及流程工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会养老保险及医保,此类费用按照以下流程及相关规定执行（一）工薪福利支付流程 1、工资支付流程：（1）每月30日由行政部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会养老保险及医保等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工年度奖金分配表；（3）财务部根据标准格式编制工资表及年度的奖金表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月15号由财务部通过银行代发或现金形式支付上个月的工资2、临时工资支付流程同工资支付流程 3、社会保险支付流程：由财务部根据地税及医保中心核定的基数制作表格报公司总经理审批后,交财务部处理；本

8、公司员工稳定后（在本公司任职半年）开始办理相关的养老及医保手续三、工程及工程相关支出财务报销制度及流程工程及工程相关支出主要包括以工程施工相关的固定资产购置、工程发包支出等（一）、以工程施工相关的固定资产购置报销财务制度及流程该项购置数额较大,首先由股东会研究购置意向,确定购置品牌数量及金额,能货比三家的要优先选择性价最优的厂家或商家然后交由采购组负责采购并按以下程序进行：1、填写购置申请：由采购组按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批；2、报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请3、结账报销：（1）资产验收无误后,经办人凭发票等资料办理入库手续,按规定填写报销单（经办人在发票

9、背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以转账形式付款；（二）工程发包支出报销财务制度及流程 工程发包包括圆区道路施工、溪流改弯取直、整理地块及配套工程建设、房屋建筑等为了节约工程成本,加快工程进度,保证工程质量,发包的工程要选择数家有资质、有经验、有优质工程的施工队择优选用（即工程发包价位低、质量可靠者）1、具体流程：通过网络招标、熟人邀标及发动内部员工推荐等形式获取有意愿参于工程建设的投标方,最后由股东会与投标方协商工程价位并确定入标单位并交由总经理与入标单位签定工程发包合同2、结账报销：按照合同约定,根据工程的进度和质量,由负责工程施工经理

10、审核工程分期结算情况,报总经理审批后由财务转账支付若有工程质量等其他情况,应报股东会研议后批准支付四、专项支出报销制度及流程（一）费用范围：专项支出包括顾问咨询费、广告及宣传活动费、办公室装修及其他专项费用支出（二）费用标准：此类费用一般金额较大,由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等）,由总经理报送股东会审核签署同意意见后,并最后由总经理审批（三）财务报销流程1审批后的报告文件到财务部备案,以便财务备款2签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,（合同签订前由公司股东会审核同意,合同应注明付款方式为转账付款）3付款流程：（1）由经

11、办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单据转账付款；第三条 本制度解释权归公司财务部第四条 本制度经股东会会议讨论通过并签字后生效签 字：日 期：【第二篇】为了规范出差人员的审批及报销程序，控制费用，提高效率，结合本公司的实际情况，特制定本制度。一、报销制度细则1、出差人员必须事先认真填写出差申请单（详见附表），经总经理批准后方可出差。2、出差人员借款需持批准后的出差申请单，填写借据，经财务负责人审核，总经理审批后方可借款。3、出差期间每天要向主管领导汇报居住地及简单工作

12、情况。出差人员回公司后，应主动向总经理汇报工作，由总经理考核结果，签署考核意见。4、审核人员根据签有总经理考核意见的出差申请单和有效原始凭证，按差旅费报销标准规定报销差旅费。5、凡与原出差申请单所规定的各项目不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经总经理审批后方可报销。6、出差回公司应在一周内报账，月底结账前应将差旅费用结清，借据不允许跨月，如遇特殊情况，需经总经理批准，否则借据余款将从借款人工资中扣除。7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，特殊情况由总经理特批，对违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。8、报销凭证

13、的有关规定：（1）出差人员在费用报销时，应取得并按要求规范填写真实合法的原始凭证（发票），否则，视为无效凭证，不予报销。 “客户名称”栏：填写公司全称，不得有漏字、错别字；“金额”栏：大小写金额书写规范、准确无误；开票人：填写具体完整的开票人姓名；发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见；票面痕迹：发票不得有任何的涂改、挖补痕迹。（2）出差人员在费用报销时，报销单据应按序分类粘贴，且必须整齐规范，原始单据清晰可见，粘贴范围不超出报销单封面。凭证内容应填写完整，住宿发票填明起止日期及天数。单据的填写必须用墨水笔或签字笔填写。差旅费报销单粘贴内容包括：机票、车船费、住

14、宿费、市内交通费等。（3）出差人员在费用报销时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。如住宿不应取得商业零售发票，商业零售不应取得餐饮发票，即支出费用要有相对应的发票和项目。二、报销标准及原则（一）出差补助报销标准（采取包干制，元/人/天）地区 城市内容公司高层（总监、总经理）公司中层（经理、主管）普通职员一类京、津、沪、深圳、珠海、厦门、广州住宿费240200150生活补助505050市内交通202020包干费用合计310270220二类省辖市住宿费200160120生活补助403030市内交通151515包干费用合计255205105三类县级市及以下住宿费150130100伙食补助202

15、020市内交通101010包干费用合计180160130出差补贴工资806040地区含自营店的，住宿按100元/天补助，餐费及市内交通参照上述规定执行。出差地提供食宿的则不享受各项补助。（二） 交通工具标准交通工具公司高层（总监、总经理）公司中层（经理、主管）普通职员飞机预先申请预先申请预先申请火车软卧预先申请/硬卧/硬座/二等座硬卧/硬座/二等座硬卧/硬座/二等座轮船二等舱三等舱 三等舱 长途汽车实报实报实报出租车预先申请预先申请预先申请【第三篇】1 总则费用报销管理制度是为费用报销工作所设定的执行标准，它对于企业和个人严格遵守财政纪律，加强现金管理，控制费用支出，提高企业经济效益具有重要意

16、义。本制度是对公司各部门、分厂（分公司）及个人用现金报销的有关费用进行归口管理与控制所作的规定。本制度所涉及的现金是广义的概念，包括通过以现金、银行存款、信用卡等形式支付的上述费用性支出。2 费用归口管理部门公司对用现金支付的费用报销业务实行集中管理，统一支付，归口部门对费用实行包干控制，日常工作由财务部门负责。3 费用开支内容3.1 办公费：包括公司内领用办公用品，公司内劳务协作费用、复印费用、计算机纸张费用、经批准用现金报销的小额公司外修理费、印刷费、杂志资料费、邮寄费。3.2 电话费：指在公司内部发生的内线电话费、外线电话费、磁卡费用及出差期间的电话、磁卡费用。3.3 差旅费：因公出差期

17、间所发生的路程费、补贴、住宿费，不包括出差期间发生的电话费和业务招待费。3.4 会议费：经批准参加的市内外各种会议费用，包括参加会议发生的路程费、补贴费、住宿费、资料费、会务费，不包括会议期间的电话费和业务招待费。3.5 通讯费：经批准报销的通讯工具购置费、安装费、厂外电话费、名片费用。3.6 上网费用：计算机上网费用。3.7 计算机维修费用：用于计算机硬件、软件添置、维护修理的费用。3.8 业务招待费：经营活动中发生的餐费、礼品费、旅游费等。3.9 信息费用：包括上市公司信息刊登费用、会议费、资料费及董事会费用。3.10 宣传费：经营活动中经批准列支的广告费、宣传费、会费、网费、赞助费、捐赠

18、费等。3.11 出国经费：经批准按规定报销的出国人员制装以及在出国期间所发生的一切费用。3.12 消防警卫费：经批准报销的消防费、军训费、失窃赔偿费等。3.13 劳动保护费：季节性防护用品费、清凉饮料费、工作服费用、安全教育费。3.14 环境保护费：分别为工程部门归口的水利工程费、防污排污费和后勤部门归口的总务费用（环境保护费、绿化费用、环境整治费）等。3.15 离休人员经费：按规定报销的离休干部专项费用、活动费、慰问费、电话费等。3.16 审计诉讼费：资产评估费、审计费，法律顾问费、诉讼费。3.17 科研费用：仅指产品开发部门为研制新品所发生的内部领用材料、零件，劳务协作费用及经批准用现金支

19、出的本条款范围内的小额费用。3.18 工艺费用：公司用于新产品工艺试制、劳务协作费用及经批准用现金支出的本条款范围内的小额费用。3.19 团委活动费：团委专项费用，包括经批准报销的差旅费、邮费、业务招待费、活动费、电话费、办公费、修理费等一切费用。3.20 书报费：仅指公司宣传部门统一订购的书报费用。3.21 技术图书资料费：仅指公司图书室购置技术图书资料的费用。3.22 计量理化水电费：仅指公司内部发生的计量、理化、水费、电费转帐费用。3.23 仓库经费：仅指公司各仓库所发生的厂内劳务、修理费用、废品损失等转帐费用及经批准的小额外部修理费用。3.24费用工工资：指农民工的工资性支出和午餐费。

20、3.25 动能费用：指生产过程中发生的风、汽、水、电费用。3.26 工位器具费用：指在制品存放、管理过程中所发生的周转箱、计数盘等费用。3.27 销售费用：销售部门内部发生的所有费用，包括厂内劳务、修理、废品损失、水电费、仓库费用、三包损失、运输费、销售回笼中的贴息折让、差旅费、业务招待费等。3.28 教育经费：经批准参加各种学习、培训、进修期间所发生的培训费、资料费、路程费、住宿费、伙食费及公司聘请教师的讲课酬金等。3.29 福利费用：包括在职职工、离退休人员的药费支出，独生子女费、招待所、食堂、浴室、伙食补贴、在职困难补贴、疗养补贴、退休人员补贴等福利部门所发生的工资、福利、领用的材料、转

21、入的劳务协作、电话费、差旅费、税金等费用。4 费用控制与审批手续4.1 上述范围内的各项费用由财务部门根据以往年度费用的实际支出及计划年度成本费用控制目标的需要编制，经公司领导批准后执行。4.2 部分共性费用的审批手续。4.2.1 办公用品：文具纸张、资料印刷等由采供部门归口采购，各部门在限额内领用。4.2.2 厂内内线和外线电话费用：由总经办归口控制，提出各部门可用费用总额，各部门在限额之内包干使用。4.2.3 通讯费、业务招待费、宣传费：在公司核定的总额内，由总经办归口管理与控制。4.2.4 计算机维修费用：在公司核定的总额内，由计算机管理部门控制使用。4.2.5 用于宣传教育方面的录像带

22、、录音带，由宣传部门归口采购与管理，费用由宣传部门控制使用，各部门因宣传需要可向宣传部门提出申请。4.2.6 订阅各类报纸的费用由宣传部门控制使用。4.2.7 各部门因工作需要，订阅的管理专业杂志，在费用限额之内，按现金审批权限批准后订阅。4.2.8 劳动保护费用：在公司核定的总额内，由生产安全部门控制使用。4.2.9 工艺费用：在公司核定的总额内，由工艺部门控制使用。4.2.10 费用工工资：农民工的人数及费用总额由劳动工资部门归口管理与控制。其中：分厂、分公司的农民工工资性支出和午餐费由所在部门承担。业务管理部门的农民工工资性支出和午餐费由劳资部门承担。4.2.11 动能费用：由工程部门归

23、口控制，提出各部门可用费用总额，各分厂、分公司控制使用。外购水电费用由工程部门统一结算支付。4.2.12 工位器具费用：在公司核定的费用总额内，由生产管理部门归口管理与控制，分厂、分公司因生产需要添置工位器具，须向生产管理部门提出申请，经批准后所发生的费用由所在部门承担。4.2.13 教育经费：按审批权限经批准后，由员工培训教育部门归口管理与控制。4.2.14 福利费用：经职工代表大会审议通过后，由后勤部门在总额内控制使用。4.3 本制度涉及的各项费用，凡用现金、银行支票、信用卡支付的，应按以下审批程序执行。4.3.1 集控商品及业务招待费、飞机票费、出租汽车费、广告费、赞助费、会费、网费、按

24、实列支的住宿费、会务费、出国费用、审计诉讼费、新增通讯工具购置费、教育经费中列支的学习培训费由部门中层正职签字，由公司分管领导签字批准后方可报销。除此外，再需发生其他类型的按实列支费用，除由分管领导签字外，另需董事长或总经理签字批准。 4.3.2 其他现金支出在限额之内由部门中层正职签字后报销。4.3.3 购买社会集团专控商品，按上述审批权限经批准后，由财务部门统一报请主管部门及财政局审批。 购买后凭批准书、入库单给予报销。4.4 出差借款：职工省内出差借款由部门中层正职审批，省外出差借款，由部门中层正职和分管副总批准。中层干部出差由分管副总审批。公司分管领导出差外地时，一般人员由财务分管领导

25、审批；中层以上干部由董事长（总经理）审批。分管副总出差由公司总经理（董事长）审批。4.5 团委、销售部门、福利部门发生的现金支出，其审批权限同上。4.6 本规定列支的各项费用必须专款专用，不得互相占用。每项费用不得突破月度计划，如因特例可能发生超月度计划支出，必须提前办理追加计划手续，经公司领导批准后给予报销。但在月度终了，按单项费用实际超支总额的比例扣减部门工资、奖金。4.7 在计划之内的各项费用，按平均进度使用，按月考核，如费用超支，该项费用财务部门不予报销，如因特例需要提前使用下一月度计划，应事先向财务部门提出申请，经同意后给予报销。4.8 未列入年度计划的临时性费用经公司领导批准后，给

26、予报销。4.9 财务部门对各部门归口控制、包干使用的费用，按月结算，实行动态管理，并针对存在问题提出改进措施，确保各项费用控制在计划之内。5 差旅费开支标准5.1出差人员的住宿费实行限额凭据报销，伙食费、交通费限额包干，均按出差的实际天数计算，不足一天的按全天计算。开支标准如下：住宿费、伙食费、交通费补贴标准（单位：元/天）见下表。 项 目标 准 职 务住宿费（两人/同性别）伙食费交通费公司领导按实列支无无中层干部300/2002010采购人员150/2002010其余人员150/1202010销售部门中层干部1552010一般人员长驻包干（公司解决住房）55长驻点到各地出差 180（含住宿）

27、包干（自行租赁住房）65长驻点到各地出差 180（含住宿）包干（襄樊、大连） 60（含住宿）中层干部长驻包干 75（含住宿）长驻点到各地出差 300/200+30（含住宿）技术中心一般人员包干 长驻点100/天，住宿5天以上（含5天）（115+30/天）（5天以下）（150/120+30）/天中层干部（含住宿）300/200+30课题组长包干 180（含住宿）5.2 出差人员出差无锡地区，车票凭据报销，伙食费标准为每天：宜兴市6元，江阴市6元，不发交通费。5.3 出差人员在无锡市区（含郊区、新区）出差的，车票凭据报销，不发伙食费、交通费。5.4 出差人员自带交通工具或由其他单位提供交通工具的（

28、包括汽车驾驶员），不报路程费和交通费。5.5 出差到子公司或联营单位工作，其住宿费由子公司或联营单位承担的，不报住宿费，但可报伙食费及交通费。5.6 经公司领导批准，代表公司参加各类会议，由会议安排发生的会议费、住宿费，凭会议通知按实列支。会议已安排就餐，并已在会议住宿费用中结算的，不另发伙食费补贴。5.7 中层干部、采购人员、其余人员（含销售一般人员）出差，差旅费（住宿费、伙食费、交通费）开支总额有不同标准，但其中伙食费和交通费每日统一为20元和10元，其余部分为住宿费限额，低于住宿费限额部分不予奖励，高于住宿费限额部分，由个人负担，其目的是鼓励出差人员按规定的标准住宿。超支的住宿费用，如确

29、系特殊情况造成，可由分管领导签字后报销。5.7.1 同批次出差， 有公司领导随行，按公司领导标准报销，即按实际报销，无补贴。5.7.2同批次出差，有中层干部随行，按中层标准报销，即同性别两人出差，住宿费每人200元，单人或异性出差住宿费每人300元，无补贴，交通费分别为20元，10元。5.8 各类出差人员应本着诚实的态度，开具与实际住宿费相符的住宿费发票到公司报销。5.8.1如果公司或客户已为其提供住宿（含长驻人员从长驻点到其他地区出差），实际未发生住宿费发票的，不能报销三项费用全部，只能报销伙食费和交通费二项补贴30元。如果公司或客户已为其提供就餐，只能报销交通费补贴8元；如果从出发地点到达

30、目的地均未发生交通费用的，则交通费补贴也不予报销。出差人员应如实按天填制出差费用报销审批表，并经部门领导确认签字后，按规定报销。5.8.2 如果公司或客户已为其解决住宿，但为了达到报销三项费用的目的，再到其他地开具与实际住宿地不相符合的住宿费发票，属于虚假行为，一经查实，所报费用全额收回，并通报所在部门。5.9 乘坐火车，从晚上八时到次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上的或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。如果不买卧铺票的，按本人实际乘坐的硬席座位票价（另外加收的空调费用不计入座位票价之内）的下列比例增发交通费：乘坐普快列车，按硬席座位票价的60%增发交通补贴费；乘坐特快列车，按硬席

31、座位票价的50%增发交通补贴费；乘坐新型空调列车，按硬席座位票价的30%增发交通补贴费。5.10 出差人员连续乘坐火车及轮船超过12小时（含12小时）的，可凭车票每满12小时，加发20元伙食补助费，途中中转不住宿的，前后乘坐车船时间可合并计发。5.11 销售一般长驻人员出差，三项费用包干，包干标准55-65元，长驻点到各地出差住宿费：150（120）元/天，补贴30元/天，住宿费按实际报销，超过部分自理5.12 销售中层干部长驻出差，三项费用包干，包干标准75元，长驻点到各地出差住宿费300（200）元/天，补贴30元/天。住宿费按实际报销，超过部分自理。5.13 销售常驻人员住宿费、伙食费、

32、交通费包干时间从到达长驻点起算到离开常驻点前一天为止，住返途中不实行差旅费包干，仍按公司规定报销。5.14 技术中心人员出差，一周以内，与公司其他人员出差标准相同（住宿不满5天）；一周以上，住宿费、伙食费、交通费分别是115元、20元、110元；如果公司办事处能解决住宿，原则上要求在公司办事处解决住宿，其住宿费、伙食费、交通费合计报销100元。5.15 经公司领导批准，公司员工参加各类培训、进修，所发生的培训费、住宿费按实列支，不另行给予伙食费和交通费补贴。原来在公司培训中心报销的教育经费支出，统一到财务部门报销。5.16 各类人员出差，如果公司或客户已为其解决就餐，均不发给伙食补贴。 5.1

33、7出差人员应本着为公司节约开支的态度，开具印有“税务局监制章”、“财政票据监制章”字样的正规发票、收据到公司报销，以避税，公司纳税调整，多交税金。由本人原因引起的，如发票遗失等，由分管领导，财务负责人签字可给予报销，但需按15%作扣税处理。5.18 出差人员乘坐高价客车、高价游轮、轮船二等舱位、火车软卧、高速公路上的中巴，可按普通汽车票、火车票、船票报销，差额部分自理。5.19 出差人员乘坐火车卧铺，订票费一次可报30元，其他部分自理。5.20 按规定享受探亲假的员工，经劳资部门、职工所在部门领导批准，可报来回路费（火车按硬座报，轮船按三等舱报），路费按直线车票报销，不发伙食补助费、住宿费和交

34、通费。5.21 工作人员因出差之便事先经批准就近回家探亲的，其绕道车船费由个人负担。5.22 公司员工探亲、调动工作所发生的其他费用按规定报销。5.23 公司职工（包括退休职工）死亡殡葬用车，一次性补贴300元。6 电话费开支标准6.1 公司本部一般部门的中层干部1）中层正职180元/月。2）中层副职 90元/月。3）中层助理 50元/月。6.2销售部门、产品开发部门的中层干部1）行政正职450元/月。2）党支部书记、行政副职、中层助理400元/月。6.3 资产经营（证券）部门的中层干部1）行政正职400元/月。2）党支部书记180元/月。3）党支部副书记、行政副职、中层助理120元/月。6.

35、4 外派、外聘中层干部、中层助理1）派驻南京威孚金宁有限公司的副职400元/月。2）其他外派、外聘中层干部一律参照公司本部一般中层干部同级标准执行（外派、外聘中层助理参照中层副职执行）。6.5 公司聘任的中层顾问、调研员一律按90元/月执行。6.6 总经办（小车班人员）50元/月。6.7 公司本部各部门实施外线电话费包干制，其费用按公司核定的限额包干使用，实施月度包干，超支部分从部门资金中予以全额扣除，节约部分不奖励。7 费用报销期限7.1 出差人员借备用金应在返回公司后一星期内办理报销手续，并返回借款金额。无特殊理由超过报销规定期限的，财务部门在其当月工资结算中给予扣除。7.2在本市用转帐支

36、票支付的款项，经办人应在半个月内办理报销手续。通过银行办理汇款的，应在款项付出之后一个月内凭据办理报销手续，及时清帐。无特殊理由报销不及时，财务部门在其部门当月经济责任制考核中给予扣分。8 其它：8.1 本制度自发文之日起执行，以前规定与本制度不一致之处，按本制度执行。8.2 本制度由公司财务部门负责解释。【第四篇】为了提升企业形像，提高外出办事工作效率，本着勤俭节约、反对浪费的原则，公司现对差旅费标准进行规范化、统一化管理，结合我公司实际条件，经总经办研究决定，自20XX年5月1日起制定差旅费报销标准，请各部门遵照执行。现将具体条款规定如下：1适用报销范围本制度所称出差，是指员工因工作需要，

37、受公司派遣前往异地洽谈业务、开发市场，协调关系或处理公司事务，开会、学习的活动差旅费包括城际交通费、住宿费、出差地市内交通费，出差补贴费等项目；不包括外出接待客户、洽谈业务、联络关系所需的招待费及购买材料、配件的费用。（差旅期间的洗衣费、健身保健费及住宿房间内的有价商品等，不予报销；）本规定适用于深圳市西施世家服饰有限公司所有人员。2本规定所涉及的城市等级分类：2.1一类城市（ 4个）：北京、上海、广州、深圳；2.2 二类城市：南京、武汉、沈阳、西安、成都、重庆、天津、杭州、青岛、大连、宁波、济南、哈尔滨、长春、厦门、郑州、长沙、福州、乌鲁木齐、昆明、兰州、无锡、南昌、贵阳、南宁、合肥、太原、

38、石家庄、呼和浩特。2.3三类城市：除一、二类城市以外的市、县、区。3本规定所涉及的职别分类：3.1 总经理3.2 副总经理3.3 部门经理、主管3.4 其他人员4差旅费各项报销标准：4.1住宿及市内交通费标准：职别分类住宿标准（元/天）市内交通费标准（元/天）一类城市二类城市三类城市一类城市二类城市三类城市一160 140120454035二140120100403530三12010080302520四1008060201510说明：在一类、二类城市的郊县、郊区出差时，按递减一级城市标准执行。 4.2 生活补助标准：生活食补统一标准为每天40元。4.3 长途交通工具乘坐标准：职别分类长途交通工

39、具乘坐标准一实报实销二飞机、600km以上列车软卧、轮船三等舱、豪华大巴、公交车、出租车三600km以上列车硬卧、轮船四等舱、豪华大巴、公交车、出租车四800km以上列车硬卧、轮船五等舱、大巴、普通客车、公交车5报销规定细则：5.1差旅费报销规定：出差住宿费和市内交通费按规定标准凭有效单据在限额内报销，超标部分自付；无住宿发票、发票被认定不合格的均按标准60/天报销住宿费，相同性别两人出差，按最高级别一人住宿报销：自带车辆不报销市内交通费；长途交通费按规定乘坐标准凭有效单据报销，超标准乘坐交通工具的，按可以乘坐的交通工具标准金额报销；如确有特殊情况需超标准住宿、超标准乘坐交通工具的，必须事先经

40、公司总经理书面批准，凭批条据实报销，无批条的按规定报销。6 因公外派参加会议、学习、进修、培训的生活补助标准：在途期间的生活补助、交通费、按照前述规定报销，会议、学习、进修、培训期间，主办单位统一安排食宿的，不再报销各项补助；统一安排住宿，不安排伙食的，据实报销住宿费，伙食费按每天40元报销。7 当天出差、当天返回的生活补助标准：对出差地点属于工作地区以外，当天出差、当天返回的，执行以下生活补助标准：7.1 200km（含200km）以内的：每人每天补助20元。7.2 200km以外的：每人每天补助25元。8 审批报销程序8.1 差旅费报销单由出差人员自己按规定填写，填写要规范，票面要干净整洁

41、。8.2 报销程序：经办人填单部门经理审签财务经理审核签字总经理审批财务出纳结算。9 差旅费的报销的其他有关规定。9.1员工出差前必须填写出差申请单，写清楚出差地点、预计时间、出差目的，出差计划经部门经理审核签字，由总经理批准，未经批准其出差费用不予报销；如紧急情况可经总经理口头批准后出差，并在出差当日补填出差申请单；9.2需要事先借款的，必须在出差申请单上填写具体的出差借款金额，凭审批后的出差申请单，到财务部办理借款预借差旅费；对于没有还清前次差旅借款，或者是虽然没有超过上限，但计算不合理的，财务有权不予借款；9.3出差人员在上报的出差计划内无法完成任务需延长，必须以书面报上级审批，并交人事

42、行政、财务部备案；9.4出差返回后应在3个工作日之内提交报销单，并于报销时退回预借的多余的款项。9.5出差人因工作计划安排不当，延误航班、车次所产生的退票费由其个人承担，若是直接上级指示改变出行计划的由上级领导签字证明，方可报销。9.6 同一城市市区至郊区、郊区至郊区的交通费用可视同长途费用，按实际费用报销。9.7 出差天数的计算原则为:上午出发的，按一天计算，下午出发的按半天计算；中午12点以前返回的的按半天计算,12点以后返回的按一天计算。9.8 实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务部不予报销

43、。9.9 车票按先后日期顺序依次排列粘贴，不是微机票的，注明行车路线（始发地点到达地点）及乘车日期；出租车票需在背面注明起始地，无日期者注明日期。市内公交车、出租车、长途车票严禁有连号票，做到乘车要当班票，车票丢失补白条的，不予报销。10.0 住宿票按日期先后顺序依次排列粘贴，住宿票必须加盖印章，印章必须清晰，无印章的视为无票。9.7 公司财务人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，发现有问题的一律不予报销，并及时反馈给公司领导进行处理。9.8 费用报销时间需在当月报销，金额在2000元以上的要提前通知财务部。9.9 本制度由公司财务部负责解释，未尽事宜由财务部

44、另行规定。9.10 本制度自20XX年5月1日起执行,以前同类文件自行作废，现行文件与本制度有冲突的按本制度执行。人事部西施世家服饰有限公司【第五篇】第一部分 总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分 借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请

45、按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程(一)借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。(二)审批流

46、程：主管部门经理审核签字财务部门复核总经理审批。（金额过大须由董事长审批）(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。第三部分 日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据(一般为发票，相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。其他票据（含除燃气公司、电力局及农副产品以外的收据）不予报销。(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件

47、张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序报批。(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并自行填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。第九条差旅费报销制度及流程。费用标准:根据相关部门具体规定进行限制费用。报销标准：实报实销。(四)费用标准的补充说明：1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返本地时间为准，

48、12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按总经理要求适当扣减出差人当天的伙食补贴。5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。(五)报销流程1.出差申请：拟出差人员首先由总经理批准。2.借支差旅费：出差人员审批过后，自行填写对应的借款单交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3.购票:出差人员持审批过后，到行政

49、部订票（机票需提供发票进行报销）。4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。第十条电话费报销制度及流程(一)费用标准1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。2固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。(二)报销流程1、公司行政部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含

50、特批执行标准）交财务部，未提供手机费用报销情况的无须交付。2、行政部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。第十一条交通费报销制度及流程(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车；在没有车的情况下乘坐出租车，回到公司后需自行填写报销单，由总经理审批后方可报销;(2)市内因公公交车费应

51、保存相应车票报销。(二)报销流程1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在报销单上签经办人名字，按规定填好交通费报销单。2.审批:按日常费用审批程序审批。3.员工持报销单到财务处办理报销手续。第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。（二）报销流程1购置申请:公司行政部根据各部门需求及库存情况按资产管理办法规定报批。2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账发票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3费用归集：财务部按月根据行政

52、部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用标准1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。4.其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报销流程：1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。