制度大全：公司费用报销制度精选.docx

1、公司费用报销制度精选【第一篇】一、 总则1、 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 2、 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 3、 本制度适用公司全体员工。 二、借支管理规定及借支流程 借支管理规定：1、 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回30日内办理报销还款手续。 、2、 其他临时借款，如业务费、工资周转等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款

2、原则上不允许跨月借支。 3、 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 4、 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借支者原则上应在30日内办理销帐手续。 5、 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 ：1、 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。 2、 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。 3、 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 二、 日常费用报销制度及流程 日常费

3、用报销制度1、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 2、费用报销的一般规定 (1) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (2) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。 (3) 按规定的审批程序报批。 (4) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。日常费用报销流程费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应

4、附批准后的申请单或出入库单总经理签字批准董事长签字审批财务部门签字复核到出纳处报销。 三、 报销时间的具体规定 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1、 财务报销：公司财务部每月15日、25日为财务报销日。若遇周末，则顺延至周一，其余时间停止财务报销。 2、 借支及其他业务的不受以上的时间限制，除周末可随时办理。 四、 附则 1、 本制度解释权归公司财务部。 2、本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。【第二篇】经制度及公司的实际情况，特制定借支管理规定及日常费用报销制度和报销流程。 一、借支管理规定及借支流程（一）、借

5、款管理规定1、出差借款：出差人员按批准额度办理借款，出差返回7日内办理报销还款手续。2、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。3、借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；4、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。5、当月发生的费用开支必须在当月25日前完成报销。(二)、借款流程1、借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、转账或现金、并签字。2、审批程序：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批。3、财务付款：借款人凭审批后的借

6、款单到财务部办理领款手续。二、日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。(一)、费用报销的规定1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人和证明人签名，简述费用内容或事由。2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。3、按规定的审批程序报批。4、报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。（二）、费用报销的流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申

7、请单或出入库单 部门经理审核签字 财务部门复核 总经理审批 到出纳处报销。（三）、办公用品、低值易耗品的管理办法。1、为了合理控制费用支出，办公用品、低值易耗品由公司行政部集中购置、统一管理并指定专人负责。2、购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单报批。3、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，按实际领用时分摊。三、财务报表的报送时间及其他要求1、正常情况下，会计必须在次月10日之前做好财务报表，并报送总经理。出纳必须在次月5日之前做好出纳报告单并送交会计审核。 2、本制度解释权归公司财务部。3、本制度须经董事长签字后生效。 XX有限公司年 月 日