制度大全-公司费用报销管理制度及流程参考模板（必备）.docx

1、公司费用报销管理制度及流程（必备）【第一篇】第一部分 总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第三条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销

2、，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 (1) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金； (2) 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批； (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。 借款流程图解 第三部分 日常费用报销制度及流程第三部分 日常费用报销制度及流程 第四条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的

3、累计支出原则上不得超出预算。 第五条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第六条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。（金额过大须由董事长审批） 第七条 差旅费报销制度及流程。 （一） 费用标准:

4、职务交通工具住宿标准（元/天）伙食标准（元/天）外埠及市内交通（元/天）一般员工动车或火车硬卧部门负责人火车硬卧总经理助理飞机总经理及以上飞机（二） 费用标准的补充说明： 1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4.宴请客户需由总经理批

5、准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣减出差人当天的伙食补贴。 5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 6.住宿宾馆为： 。 （三） 报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）

6、。 4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 报销流程图解 第八条 交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1) 员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2) 市内因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好交通费报销单。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后的

7、报销单到财务处办理报销手续。 第九条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 （二）报销流程 1购置申请: 公司行政部每月末根据各部门需求及库存情况按预算管理办法编制每个部门购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领

8、用时分摊。 第十条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 （一）费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源部。人力资源部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字。 4.其他费用：根据实际需要据实支付。 （二)报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一

9、般流程办理报销手续。 2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务部办理报销手续。 4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四部分 报销时间的具体规定 第十一条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1财务报销：公司财务部每周六为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。 2借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 第五部分 附则 第十二条 本制度解释权归公司财务部

10、。 第十三条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。【第二篇】第一条 为了加强公司内部管理,本着规范公司财务报销行为,科学合理控制费用支出,减少浪费,节约成本,特制定本制度.第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程及工程相关支出、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程本制度适用公司全体员工一、日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公用品费、低值易耗品及备品备件、业务接待费、资料费等在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算（一）日

11、常费用报销的流程及规定1、经办人提出费用项目及开销预算申请部门经理审核总经理批准（若数额较大由总经理报股东会集体审议通过后由总理经批准） 2、费用实际发生后由经办人整理报销单据并填写对应费用报销单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销3、报销人必须根据真实的业务发生金额,取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名；另在报销封面上注明具体业务发生事由,注明附件张数；金额大小写须完全一致不得涂改（二）差旅费报销制度及流程1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,申请步骤按日常费用报销流程第1点进行2. 借支差旅费：出差

12、人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续后,出纳按规定支付所借款项3. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写差旅费报销单后,报销步骤按日常费用报销流程第2点进行原则上前款未清者不予办理新的借支（三）电话费报销制度及流程 1、 费用标准（1） 移动通讯费：为了兼顾效率和实际为公司使用通讯费频率多少的原则,员工的手机费用采用定额报销制度,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定（2）固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费不允许员工在上班期间打私人电话2、报销

13、流程（1）财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续（2）员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前） （3） 固定电话费由行政部指定专人按电话费实际使用情况到电信部门缴费并负责到财务部门报销,若遇电话费异常变动情况由行政部派人到电信部门查询原因,禁止内部员工利用固定电话进行声讯等非正常的话费开支一经查到由这样的个人行为,费用由个人承当（四）交通费报销制度及流程 1、费用开支员工因公需要用车,可根据公司当时的实际情况,可以申请公司派车,在没有车的情况下经行政部批准同意后可以乘坐出租车；市内因公提倡乘坐公交车,并凭相应车票报销2、报销流程（1）员工整理交通车票（含公交车票）,在车

14、票背面签经办人名字,并由行政部主任签字确认,按规定填好交通费报销单（2）按日常费用审批程序审批并报销（五）办公用品费、低值易耗品等报销制度及流程1、管理规定：为了合理控制费用支出,预防可能出现的漏洞,此类费用由公司指定二至三人作为采购小组,进行市场比较,货比三家,报总经理批准,数额较大由股东会集体讨论决定,大股东批准并交由采购小组负责采购2、报销流程 （1）采购申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制采购预算,实际采购时填写采购申请单按资产管理办法规定报批（2）报销程序：报销人先填写采购报销目录单（附入库单及报销发票）,按以上规定的日常费用审批程序报批审批后的报销单及原始单

15、据（包括结账小票）交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支（3）费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用（六）接待费、资料费及其他报销制度及流程1、费用标准（1）接待费：为了规范接待费的支出标准,大额接待费由总经理报股东会同意并由大股东决定（2）资料费：在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享各部门在购买资料前必须先填写资料申请表,在报销前必须获得总经理批准2、报销流程： （1）接待费由经办人按日常费用报销流程及规定办理报销手续（2）资料费在报销前需办理资料登记手续,按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续 （3）若有其他费用,报

16、销参照日常费用报销流程及制度办理 二、工薪福利及相关费用支出制度及流程工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会养老保险及医保,此类费用按照以下流程及相关规定执行（一）工薪福利支付流程 1、工资支付流程：（1）每月30日由行政部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会养老保险及医保等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工年度奖金分配表；（3）财务部根据标准格式编制工资表及年度的奖金表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月15号由财务部通过银行代发或现金形式支付上个月的工资2、临时工资支付流程同工资支付流程 3、社会保险支付流程：由财务部根据地税及医保中心核定的基数制

17、作表格报公司总经理审批后,交财务部处理；本公司员工稳定后（在本公司任职半年）开始办理相关的养老及医保手续三、工程及工程相关支出财务报销制度及流程工程及工程相关支出主要包括以工程施工相关的固定资产购置、工程发包支出等（一）、以工程施工相关的固定资产购置报销财务制度及流程该项购置数额较大,首先由股东会研究购置意向,确定购置品牌数量及金额,能货比三家的要优先选择性价最优的厂家或商家然后交由采购组负责采购并按以下程序进行：1、填写购置申请：由采购组按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批；2、报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请3、结账报销：（1）资产验收无误后,经办人凭发票等资料办

18、理入库手续,按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以转账形式付款；（二）工程发包支出报销财务制度及流程 工程发包包括圆区道路施工、溪流改弯取直、整理地块及配套工程建设、房屋建筑等为了节约工程成本,加快工程进度,保证工程质量,发包的工程要选择数家有资质、有经验、有优质工程的施工队择优选用（即工程发包价位低、质量可靠者）1、具体流程：通过网络招标、熟人邀标及发动内部员工推荐等形式获取有意愿参于工程建设的投标方,最后由股东会与投标方协商工程价位并确定入标单位并交由总经理与入标单位签定工程发包合同2、结账报销：按照合同约定

19、,根据工程的进度和质量,由负责工程施工经理审核工程分期结算情况,报总经理审批后由财务转账支付若有工程质量等其他情况,应报股东会研议后批准支付四、专项支出报销制度及流程（一）费用范围：专项支出包括顾问咨询费、广告及宣传活动费、办公室装修及其他专项费用支出（二）费用标准：此类费用一般金额较大,由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等）,由总经理报送股东会审核签署同意意见后,并最后由总经理审批（三）财务报销流程1审批后的报告文件到财务部备案,以便财务备款2签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,（合同签订前由公司股东会审核同意,合同应注明

20、付款方式为转账付款）3付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单据转账付款；第三条 本制度解释权归公司财务部第四条 本制度经股东会会议讨论通过并签字后生效签 字：日 期：【第三篇】一、目的：A、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出。 B、关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系，根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常

21、办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。现结合公司的实际制订本财务文本特建议如下：二、适用范围：本制度适用公司全体员工。三、 借支管理规定及借支流程3.1、出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差 返回5个工作日内办理报销还款手续。3.2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。3.3、各项借款金额超过5000元应提前一天向公司总经理申请备款。3.4、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，否则财务人员有权拒绝销帐。3.5

22、、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款本人当月工资中扣回。3.6、借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。3.7、 审批流程：工程借款用款人申请副总经理审核总经理批准付款：非工程借款用款部门人员申请办公室负责人审核总经理批准付款，（借款凭审批后的借款单到财务部出纳或总经理授权人员处办理领款手续）。四、日常费用报销制度及流程4.1、日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，不得重复申请及报销 。4.2、报销人必须取得相应的合法票据， 按照票据认真填写

23、费用支出凭证:严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。4.3、费用报销的一般流程:工程费用报销人整理报销单据并填写费用支出凭证 副总经理审核总经理审批财务核对领款：行政费用报销人整理报销单据并填写财务部门复核办公室负责人到出纳处报销。职务交通工具住宿标准伙食标准县级元/餐伙食标准市外元/餐交通准费一般职员动车或者火车硬卧元/天元/餐元/餐实报实销副总经理/总经理助理动车或火车软卧飞机元/天元/餐元/餐实报实销总经理动车或者火车飞机实报实销实报实销实报实销实报实销五、 费用标准及说明：5.2费用标准的补充说明：5.2.1、住宿费报销时必须提供

24、住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。5.2.3、伙食费依据实际出差天数结算，为了财务便于做帐必须提供发票或收据。5.2.4宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，5.2.5、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准根据岗位实际情况报总经理批发而定。5.2.6、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。5.2.7、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经办公室负责人员同意后可以乘坐公交车或出租车

25、，可用公交车费应保存相应车票报销。5.2.8、为了合理控制费用支出,非工程费用由公司办公室负责人部统一管理，并指定专人负责，集中购置 、报销。5.2.9、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 5.2.10、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政后勤统一管理，各部门培训需求应及时报送行政后勤。行政后勤根据实际需要编制培训计划报总经理审批。5.2.11、其他费用根据实际需要据实支付。六、报销时间的具体规定6.1、条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：6.2、公司财务部每周六为财务报销日。若当月的最后一个报

26、销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。6.3、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。七、 附则7.1本制度解释权归公司财务部及总经室。7.2本制度经总经理签字后生效。 行政后勤 年 月 日【第四篇】一、 总则1、 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 2、 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 3、 本制度适用公司全体员工。 二、借

27、支管理规定及借支流程 借支管理规定：1、 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回30日内办理报销还款手续。 、2、 其他临时借款，如业务费、工资周转等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3、 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 4、 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借支者原则上应在30日内办理销帐手续。 5、 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 ：1、 借款人按规定填写借款

28、单，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。 2、 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。 3、 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 二、 日常费用报销制度及流程 日常费用报销制度1、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 2、费用报销的一般规定 (1) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (2) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂

29、改)；简述费用内容或事由。 (3) 按规定的审批程序报批。 (4) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。日常费用报销流程费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单总经理签字批准董事长签字审批财务部门签字复核到出纳处报销。 三、 报销时间的具体规定 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1、 财务报销：公司财务部每月15日、25日为财务报销日。若遇周末，则顺延至周一，其余时间停止财务报销。 2、 借支及其他业务的不受以上的时间限制，除周末可随时办理。 四、 附则 1

30、、 本制度解释权归公司财务部。 2、本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。【第五篇】为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一公司的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报？审核汇总，按审批权限批准后，由？按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。3、物品采购报销须按公司采购控制程序、进货检验程序完备审批手续后办

31、理报销。4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。5、？所产生的费用须由？签字批准后方可报销。6、每周？定为费用报销日。当事人填好报销单，项目经理签字，交给财务即可。二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。（或者员工出差没有预借差旅费，一律先自行垫付差旅费，保存好报销凭证，出差返回后统一进行报销。）2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同（出差“申请单”、）原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。4、住宿费：单人或双人出差每

32、天最高不超过_元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过_元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需_批准方可报销。5、交通费：出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船为主要交通工具。（如需乘坐飞机的，机票全款不得超过高铁列车二等座的，如超出需有_签字确认，方可报销。）员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。6、出差津贴：每人每天_元。（二）、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。（三）、报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整

33、齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它”费用项上，注明出差事由。4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。三、报销时间购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的？个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本月内按规定程序进行报批。四、下列情况不予报销：1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。