制度大全-公司费用报销管理财务管理制度参考模板三篇合集.docx

1、公司费用报销管理财务管理制度三篇合集【第一篇】第一部分 总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第三条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报

2、销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 (1) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金； (2) 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批； (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。 借款流程图解 第三部分 日常费用报销制度及流程第三部分 日常费用报销制度及流程 第四条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用

3、的累计支出原则上不得超出预算。 第五条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第六条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。（金额过大须由董事长审批） 第七条 差旅费报销制度及流程。 （一） 费用标准:

4、 职务交通工具住宿标准（元/天）伙食标准（元/天）外埠及市内交通（元/天）一般员工动车或火车硬卧部门负责人火车硬卧总经理助理飞机总经理及以上飞机（二） 费用标准的补充说明： 1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4.宴请客户需由总经理

5、批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣减出差人当天的伙食补贴。 5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 6.住宿宾馆为： 。 （三） 报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案

6、）。 4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 报销流程图解 第八条 交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1) 员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2) 市内因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好交通费报销单。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后

7、的报销单到财务处办理报销手续。 第九条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 （二）报销流程 1购置申请: 公司行政部每月末根据各部门需求及库存情况按预算管理办法编制每个部门购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际

8、领用时分摊。 第十条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 （一）费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源部。人力资源部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字。 4.其他费用：根据实际需要据实支付。 （二)报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及

9、一般流程办理报销手续。 2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务部办理报销手续。 4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四部分 报销时间的具体规定 第十一条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1财务报销：公司财务部每周六为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。 2借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 第五部分 附则 第十二条 本制度解释权归公司财务

10、部。 第十三条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。【第二篇】为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。1、 总则第一条 费用审批及报销流程。各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：经手人填制费用报销单或付款申请单或借款单 会计审核签字 财务经理审核签字 总经理审批签字 总裁审批签字 出纳审核报销付款。 第二条 费用的报销期限。 现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周五前交

11、由财务部门审核，每周五总经理审批、总裁审批办理报销手续，其余时间不予报销。 差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的报销单。公司员工出差回来后一周内报销，外地人员于每月5日前连同上月报销单据（以开票日期为准，日期范围为上月1日至月末）交回总部核销。 每次核销都必须附报销单以及“出差申请报告”,每周只允许报销一次(除特殊情况外)，差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回公司，则报销费用累计到下月,若超过当月二十五日上交，则不予报销。第三条 通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。第四条 原始凭证有效性的规定：（1）经办人

12、员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。（3） 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。第四条本制度适用对象为公司全体人员。2、 各项费用的报销制度2.1 借款报销及审批制度第五条 公司员工因公出差借

13、款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。第六条 员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。第七条 借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。2.2 公司内部采购报销制度第八条 各部门应该对工作需要的物资定期编写采购计划，交由该部门负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。第十九条 采购人

14、员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物资入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理，冲销预付款项，并开具收据。第十条 同城采购要求采购人员自借款日起十五个工作日内报销；异地采购要求自借款日起一个月内报销。第十一条 采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门主管会计审核后，实报实销。2.3 员工出差费用报销制度第十二条 本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。第十三条 员工出

15、差分为“长途”和“短途”两种，即当天往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。第十四条 公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。第十五条 公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须填写出差审批表（见附件一），未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。第十六条 员工出差地点分为类地区、类地区，其中类地区包括经济特区、北京、上海、天津、南京、广州及其他省会城市；类地区是除类地区以外的城市。第十七条 员工出差乘坐交通工具时，公司总经理、副总经理

16、、总监可以乘坐飞机、软卧；部门经理级别可以乘坐软卧、硬卧，如有特殊情况必须乘坐飞机时必须由总经理审批；一般员工出差可以乘坐硬卧、硬座，如必须乘坐飞机时需要有部门主管及总经理审批。第十八条公司总经理、副总经理、总监的出差费用实行实报实销制度，其他员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日）： 管理人员的出差补贴：地区类别补贴名称类地区类地区住宿标准220元/天160元/天其他补贴（含出差当地交通、餐费及本市往返机场、车站交通等）100元/天100元/天合计320元/天260元/天 员工的出差补贴地区类别补贴名称类地区类地区住宿标准160元/天130元/天餐费补贴30元/天20元/天

17、合计190元/天150元/天第十九条 员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。第二十条报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。第二十一条 出差天数以离公司所在地之日（含）起至回公司所在地之日（含）止；住宿补贴按实际住宿天数计算。2.4 员工本市交通费用报销制度第二十二条 凡市内办理公务的业务经理及以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准，实行实报实销。第二十三条 所有因公报销出租车费用的员工，必须在出

18、租车票背面注明往返地点及用车事由。2.5 员工通信费用报销制度第二十五条 因公发生的通信费用的报销实行限额实报实销制度。公司领导的通信费用实行实报实销制；其它管理人员的报销标准由部门或分公司经理根据员工工作的实际需要确定，总经理批准后，报总经办备档留存实施。如果因公超出最高限额的报销，需要写出书面报告，交由总经理审批。第二十六条 报销人员在实际报销时，需要向财务部提交正规的通信费缴费发票。第二十七条 各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。2.6 公司业务招待费用报销制度第二十九条 各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门

19、经理、系统负责人同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理、常务副总经理批准，记入部门招待费。第三十条 各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，限额接待。第三十一条 招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。2.7 其他福利费用报销制度第三十二条 公司从外地招聘的应届大学生，自到公司报道之日起，5日内凭有效票据报销路费及行李托运费。路费报销参考普通员工出差的相关规定执行。第三十三条 其他卫生费、住房费等福利费用的报销参照如家房地产顾问有限公司的相关规定执行。3、 附则第三十四条 本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。第三十五条 本办法由财务部及总经理办

20、公室制定并负责解释。第三十六条 本办法自20xx年xx月xx日起执行。【第三篇】第一条 公司一切收入必须上缴财务部统收进账，不准私设账外账、小金库或截留公司收入，不得私存私分、据为己有。第二条 借款、领用支票审批程序：（一）领取借款单或付款申请单，填写全部内容后，领用人签字；结算起点在1000元以上的支出须使用支票支付。原则上员工不得因个人原因向公司借款。（二）审批签字程序：1、属于日常经营所需要的开支，金额在一万元以下的，借款人持填写完整的借款单或付款申请单经部门经理、主管会计、财务总监、总经理签字后，到财务部办理付款；2、金额超过五万元以上（含五万元）的开支，必须经董事长批准后，方可到财务

21、部办理付款。3、金额超过十万元以上（含十万元）的开支，必须经董事长与副董事长均批准后，方可到财务部办理付款。（三）财务出纳根据符合审批手续的借款单或付款申请单，支出现金或签发支票。（四）所有借款应严格执行“前款不清，后款不借”的政策。第三条 费用报销审批程序：（一）一切费用报销必须填写支出报销单或差旅费报销单并附原始凭证，原始发票各项目应填写完整，“付款单位”处必须标有本公司全称的字样，经办人必须在原始发票背面签字；（二）经办人须持填写完整的支出报销单或差旅费报销单，经部门经理签字后交主管会计审核；（三）主管会计就原始凭证的合法性、票据数据的准确性、费用开支的合理性审核无误签字，财务经理签字后

22、，上报总经理：1、 属于日常经营所需要的预算内开支，报销金额五万元以下的，由总经理签字后即可办理报销手续；2、其他所有预算外开支、超标准及报销金额五万元以上的费用，总经理签字后必须上报董事会批准。3、董事费用须由董事长批准方可报销。（四）财务出纳根据符合审批程序的支出报销单或差旅费报销单，进行复核合格后，方可给予报销；（五）各种费用的报销应统一在每周三下午到财务部报销。第四条 费用开支范围与标准：（一）工资费用是公司支付给职工个人的劳动报酬、津贴、补贴等。1、工资标准按国家有关规定执行的基础上，实行岗位工资制度，总经理工资标准由董事会制定，公司其他高级管理人员、中级管理人员和一般职员的工资标准

23、原则上按本公司工资体系中的级别工资及绩效工资标准执行，由人力资源部负责工资的管理、编制并上报董事会批准决定，送财务部备案。2、公司财务部负责审核业务部门提供的绩效基础数据，并对人力资源部每月提供的工资报表进行审核、发放和个人所得税的代扣代缴，工资发放时间为次月5日。（二）差旅费标准参照第六条出差管理规定执行。（三）保险费是为减少财产因意外事故而造成的经济损失向保险公司投保所支出的费用。主要包括为房屋、建筑物、机器设备所投的财产险、机损险以及第三方责任险等，按实际发生的保费金额报销。（四）办公费用是公司在经营管理环节中发生的各项办公费用，包括文具纸张费、印刷费、书报资料费、计算机软件资料费、微机

24、联网、安装费、上网费以及其他办公用品等。行政部负责办公费用的发生，凭发票实报实销。（五）邮电通讯费是公司因工作需要发生的各项邮电通讯费用，包括电话费、手机话费、邮费、电报费、快递费以及其他有关的费用。1、公司业务手机话费报销须填写支出报销单，当月话费超过预算标准时，写明原因经总经理批准签字后，准予报销。2、其他邮电通讯费标准按照公司相关规定执行。（六）交通费是公司因业务需要在市内发生的交通费用。交通费本着节约为主的原则，行政部负责公司车辆的调配，各部门业务用车原则上必须使用公司内部车辆。所发生的交通费由司机填写支出报销单，注明事由、时间、地点后，按审批程序报销。（七）业务招待费是公司为业务经营

25、的合理需要而发生的招待费用，包括接待国内外宾客的宴请费、礼品费、招待用烟茶费、举办招待会经费、开展国内外购销业务中必需的活动经费，以及公司负担的其他接待费用。如需借款，参照借款流程。1、各种业务宴请必须事先经总经理同意；赠送带有公司标志的纪念品，应执行公司的相关规定，除此以外附送的其他外购商品，必须经总经理批准。2、开支标准如下：（1）副总经理开支标准为150元/每人；（2）部门经理开支标准为120元/每人；（3）其他人员开支标准为100元/每人，陪同人员不超过2人。（4）如遇特殊情况，费用超出开支标准，需报销人员进行文字说明，报总经理批准。（八）福利费的执行标准依据员工手册中相关条款执行以及

26、按照国家有关规定应当由企业负担的职工养老保险、大病保险、失业保险、工伤保险和住房公积金；以上费用参照国家规定的比例提取、缴纳。（九）维修费是为保证公司的正常经营而发生的房屋、建筑物、机器设备、办公设备的维护、修理、保养、检测等费用，由行政部按实际发生金额凭发票报销。（十）培训费是公司为提高员工的专业技术水平和管理工作的需要，对公司职员进行专业技术培训、职业道德培训和考试培训费用，由人力资源部负责安排，按照审批程序凭票实报实销。（十一）其他费用：为维持公司的正常经营活动而发生的其他费用，按实际发生金额据实报销。第五条 出差管理规定本公司员工因公出差本着舒适安全、方便迅速和经济节约的原则办理。一、

27、差旅申请程序：1、出差人员凭借出差申请（或厂家公文）到人力资源部进行备案，人力资源部根据出差事由、厂家公文及实际交通订票情况核定标准后告知出差人员，并由出差人员填写借款单。2、经部门经理同意并签字；3、呈总经理签字批准。二、差旅费的预支：填写借款单，经部门经理、人力资源部备案签字、总经理签字同意后到财务部办理借款事宜。三、差旅费报销标准：员工出差费用符合公司规定标准的，根据原始发票实报实销，各种收据及收款凭证一律不予报销。具体报销办法规定如下：（一）开支范围：公司员工因公在境内外出差而发生在符合规定标准的费用，包括往返机场、火车站的车费，飞机（车、船）票款，住宿费、购票服务费、出差补助等。（二

28、）报销标准：1、交通工具（1）出差人员乘坐火车，从晚8点至次日晨7点间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。出差路途在1500公里以上或因出差任务紧急需要乘坐飞机的，应提出合理理由经总经理批准；（2）员工出差途中需转到其他城市应乘坐各种大巴、城际铁路，原则上禁止以出租车作为交通工具，除遇紧急情况须告知领导，否则出租车费一律不予报销。（3）员工在出差地所发生的交通费用实报实销。2、报销标准： 级 别一类城市地区二、三类城市地区住宿标准总经理、副总500元400元部门经理400元300元职 工300元200元交通部门经理以上经济舱、软卧、飞机需总经理批准职工硬卧飞

29、机、软卧需人力资源部核准报总经理原则上不得超过以上出差报销标准，如遇特殊情况超标，则须提出说明由总经理审批。（1）公司在出差地区如有协议酒店的，员工须选择入住协议酒店，并遵循上述费用限额；在没有指定酒店的地区，在不影响业务的前提下，应优选就近经济型商务酒店（例如：如家、7日快捷酒店）入住；同性别出差人员，须合并住宿；（2）对于员工因公出差，原则上不予报销市内交通费，去机场或火车站、长途车站应尽量乘坐机场大巴及公共交通工具。 （3）如因业务需要而发生的宴请费用，需严格遵守业务招待费报销标准，并事先报总经理批准，。（4）出差住宿费开具发票的天数，不得超过实际住宿的天数，如果出差实际天数超过预计天数

30、的，则应书面详细陈述超过原因并附于报销单后，并由上级领导签字认可。（5）出差期间发生的其他零星支出，如复印费、打字费等按办公费用报销。（6）聘请公司外的人员与本公司员工共同出差办事，聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准，如需提高标准需报总经理批准。（7）出国任务批件是报销出国费用的依据。对于未按规定报批、未获出国任务批件的人员，公司不予报销出国费用。 四、报销程序：1、差旅费报销应填写差旅费报销单，分项目填列清楚。2、签字程序按照费用报销程序执行。3、差旅费报销单所列费用按规定标准凭原始发票实报实销，超过规定标准的费用由个人自负。五、报销时间：出差人员回公司后，必须于5个工作日内到财务部办清差旅费结算手续。六、其他规定1、禁止利用出差办理招待之际宴请朋友；2、禁止假冒公务出差游山玩水；3、禁止员工长期占用公款不办理报销和退款手续。发现员工利用公款办理私人事务，应根据金额大小和奖惩规定对其进行相应的处罚；4、借出差之便回家探亲的，须先经领导批准，其绕道车船费由个人自负，不报销绕道和在家期间的补助。第六条 公司一切借款、费用报销的程序，必须遵守以上规定，以上规定并不与员工手册中相关条款冲突，任何人不得违反规定，擅自扩大费用标准，否则财务部不予办理。